Что такое аванс в лизинге для юридических лиц

Аванс в лизинге

Аванс в лизинге является платежом лизингополучателя до передачи предмета лизинга в лизинг.

Законодательно максимальный размер первоначального взноса по договору лизинга не ограничен. Тем не менее, в общей практике лизинговых компаний первый платеж не превышает 50% стоимости предмета лизинга. Если лизингополучатель вносит больше половины стоимости приобретаемого имущества, лизинговый договор может быть переквалифицирован налоговыми органами в договор купли-продажи с рассрочкой платежа. Соответственно, будут пересмотрены условия налогообложения лизинговой сделки: правомерность включение лизинговых платежей в расходы, использования повышающего коэффициента амортизации, порядок зачета НДС.

Бывает, когда первые лизинговые платежи лизинговая компания квалифицирует как авансовые. Это происходит, например, при задержке поставки предмета лизинга. Поэтому, если первоначальный аванс был близок к 50%, то юридический аванс может превысить 50%.

Возникает налоговый риск, который связан с переквалификацией договора лизинга в договор купли-продажи в рассрочку.

Последствия:

у лизинговой компании возникает обязательство уплатить НДС в бюджет со всей суммы лизинговых платежей единовременно в момент передачи имущества клиенту, при учете на балансе лизинговой компании пересматривается размер амортизации и доначисляется налог на прибыль, пересматривается остаточная стоимость имущества и доначисляется налог на имущество;

у лизингополучателя исчезает право применения ускоренной амортизации (при учете у него на балансе) и отнесения лизинговых платежей на затраты, а следовательно доначисляется налог на прибыль с соответствующими пенями;

Аванс при возвратном лизинге может отсутствовать. Однако, иногда наличие аванса необходимо по бухгалтерской причине. В случае, если лизинговая компания приобретает актив по цене ниже балансовой стоимости, то в учете лизингополучателя образуется убыток. Увеличение стоимости актива на произвольную величину, которая в сделке возвратного лизинга будет составлять аванс, позволяет избежать негативного финансового результата в учете лизингополучателя.

Пример отсутствия аванса в сделке возвратного лизинга:

Имущество стоит 100 руб. Лизинговая компания готова финансировать 80 руб. Собственное участие клиента предлагается 20 руб.

Клиент заключает договор купли-продажи с лизинговой компанией на 80 рублей. Одновременно договор лизинга, в котором стоимость имущества составляет 80 руб. Аванс по договору лизинга отсутствует.

Лизинговая компания платит клиенту 80 руб. и передает имущество в лизинг. В результате клиент получает 80 руб. свободных средств.

Пример технического аванса в сделке возвратного лизинга:

Имущество стоит 100 руб. Лизинговая компания готова финансировать 80 руб. Собственное участие клиента предлагается 20 руб.

Клиент заключает договор купли-продажи с лизинговой компанией на 100 руб. Аванс по договору лизинга составляет 20 руб. Клиент платит аванс по договору лизинга лизинговой компании 20 руб. У клиента и лизинговой компании появляются встречные требования на 20 рублей, которые юридически могут быть отрегулированы соглашением о зачете, но с налоговой точки зрения желательно проводить встречные платежи

Лизинговая компания одновременно с авансом по договору лизинга платит клиенту 100 руб. за имущество и передает имущество в лизинг. В результате клиент получает 80 руб. свободных средств.

Источник

О лизинге

Понятие договора лизинга

По договору финансовой аренды (договору лизинга) лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю любое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности, за плату во временное владение и пользование.

Что такое аванс в лизинге?

Любая лизинговая сделка всегда предполагает авансовый лизинговый платеж, еще его называют первоначальным платежом или задатком, но смысл это не меняет. Уменьшает задолженность лизингополучателя по стоимости имущества перед лизинговой компанией.

Лизингодатель использует авансовый платеж в лизинге для того, чтобы обеспечить необходимые условия сделки с лизингополучателем. Сумма каждого конкретного авансового платежа, как правило, обговаривается сторонами и учитывается в условиях договора лизинга. Чаще всего авансовый платеж составляет около 30-50% от цены имущества, сдаваемого в лизинг.

Если лизингополучатель вносит больше половины стоимости приобретаемого имущества, договор лизинга может быть переквалифицирован в договор купли-продажи на условиях рассрочки платежа, если договором предусмотрен неравномерный график платежей, и основная доля платежей приходится на первые несколько месяцев срока действия договора.

Что такое срок лизинга?

Срок лизинга — срок, исчисляемый с момента передачи имущества в лизинг по акту от Лизингодателя к Лизингополучателю и до конца пользования имуществом (передачи в собственность Лизингополучателю, либо расторжения договора лизинга). Согласно действующему законодательству срок лизинга не может быть короче одного года.

Срок лизинговой сделки обычно определяется сроком полезного использования имущества, а, следовательно, и сроком полной амортизации. Обычно соответствует сроку полной амортизации имущества с учетом коэффициента ускорения, равного 3. Таким образом, если имущество попадает в амортизационную группу от 10 до 15 лет, то оптимальным сроком лизинга будет 10/3=3,3 года. Однако по согласованию сторон срок может составлять от 1 до 5 лет.

Срок лизинга в тексте договора должен совпадать с количеством лизинговых периодов. Лизинговый период — это обычно полный календарный месяц… Лизинговые платежи начисляются в течение следующих друг за другом лизинговых периодов продолжительностью в один календарный месяц. Неполный месяц не считается лизинговым периодом и поэтому в таком месяце иногда платится промежуточный платеж.

Что такое выкупная цена в лизинге?

Выкупной платеж или выкупная ценаВыкупной платеж или выкупная цена — это стоимость, по которой предмет лизинга переходит в собственность к Лизингополучателю, определяемая договором лизинга. Таким образом, по окончании срока лизинга выкупная цена или выкупной платеж формирует финансовый результат выбытия основного средства с баланса лизинговой компании на баланс лизингополучателя. Выбор варианта формирования выкупной цены — это всегда предмет договоренности сторон сделки и зависит как от срока сделки, так и от степени амортизации имущества на конец лизинговой сделки.

Иногда формирование выкупной цены может быть продиктовано особенностями графика лизинговых платежей или позицией финансовой службы клиента или лизинговой компании. На практике стороны стараются, чтобы выкупная цена или выкупной платеж были приближены к остаточной стоимости имущества по налоговому учету. При этом если имущество за срок лизинга амортизируется полностью, то в деловой практике выкупная цена принимается в виде условной величины — скажем 1180 или 10 000 рублей, или составляет часть последнего лизингового платежа, например половину. При этом иногда размер выкупной цены зависит от погашения тела долга в лизинговых платежах. И если сделка структурирована с так называемым баллоном (что подразумевает перераспределение выплаты тела долга на период окончания сделки лизинга), то выкупной платеж приближают к величине остатка задолженности лизингополучателя на конец срока сделки.Такие схемы обычно используются при структурировании графика лизинговых платежей от заданного денежного потока или доходности, которую способен приносить сам предмет лизинга – например, транспорт или доходная недвижимость. Т.е. лизинговые платежи подбираются таким образом, чтобы не превышать заданный клиентом уровень. Остаток же непогашенного долга выплачивается в таком случае в конце сделки в виде выкупного платежа.

Выкупной платеж начисленный может отличаться от выкупного платежа к уплате. Например, выкупная цена может быть 1 млн руб., а лизингополучатель должен заплатить по окончании срока лизинга 100 тыс. руб. Такая ситуация возникает, если в течение срока договора лизинга лизингополучатель частично выплачивает выкупную цену или часть аванса лизингополучателя сразу перераспределяется (зачитывается) в счет выкупной цены.

Что такое досрочный выкуп в лизинге?

При согласовании договора лизинга возможен учет пожелания клиента по наличию права на досрочный выкуп предмета лизинга. При этом в договор лизинга может быть добавлена цена имущества на любом временном интервале договора лизинга. Цена в таком случае определяется расчетным путем и может включать в себя несколько составляющих: сумму кредита, которую лизингодатель должен погасить банку, штрафные санкции Банка, полное или частичное вознаграждение лизингодателя, прочие расходы лизингодателя. Учет права на досрочный выкуп может быть произведен двумя путями:

Кто такой балансодержатель в лизинге?

На балансе у лизингодателя.

Если предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя, то право на начисление амортизационных платежей принадлежит ему.

После выкупа лизингополучателем имущества в собственность на это имущество могут начисляться амортизационные платежи.

В бухучете имущество, которое остается на балансе лизингодателя, учитывается на счете 03 «Доходные вложения в материальные ценности» обособленно.

На балансе у лизингополучателя.

Если имущество учитывается на балансе лизингополучателя, к его расходам в целях расчета налога на прибыль в общем случае относятся лизинговые платежи, а также амортизационные отчисления, начисляемые на переданное имущество.
Лизингополучатель учитывает для целей налогообложения прибыли лизинговые платежи, которые включают в себя две составляющие: выкупную стоимость предмета лизинга и плату за предоставление имущества. В целях расчета налога на прибыль лизинговые платежи являются прочими расходами, связанными с производством и реализацией.

Лизингополучатель имеет право применять повышающий амортизационный коэффициент, не превышающий 3, в отношении имущества, не входящего в первую, вторую и третью амортизационные группы (п. 2 ст. 259.3 НК РФ). Применяемый коэффициент не может быть впоследствии изменен.

При учете имущества на балансе лизингополучателя лизингополучатель начисляет амортизацию на всю сумму договора лизинга. А расходами его признаются суммы лизинговых платежей за вычетом начисленной амортизации. Интересно, что, если амортизационные отчисления превышают размер лизинговых платежей (это может быть при неравных платежах), амортизацию следует полностью учитывать в расходах. Лизинговые платежи не включаются в прочие расходы до того момента, пока они не окажутся выше сумм амортизации.

Лизингополучатель отражает в бухучете имущество, которое остается на балансе лизингодателя на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства». Стоимость арендованного имущества отражается в оценке, указанной в договоре.

Страховка в лизинге

Предмет лизинга должен быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента передачи имущества продавцом лизингополучателю и до момента окончания срока действия договора лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга. Стороны, выступающие в качестве страхователя, а также период страхования предмета лизинга определяются договором лизинга.

Лизинговые платежи могут не включать обязательные расходы по страхованию имущества. В этом случае лизингополучатель может самостоятельно страховать имущество в согласованной с лизингодателем компании.

НДС в лизинге

Операция по передаче имущества в лизинг НДС не облагается.

Это связано с тем, что при любом варианте учета (или на балансе лизингодателя, или на балансе лизингополучателя) собственником данных активов остается лизингодатель. Это следует из положений статьи 665 Гражданского кодекса РФ, пункта 1 статьи 11 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ. Поэтому в момент передачи лизингового имущества реализации не происходит. А значит, не возникает и объекта обложения НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146, п. 1 ст. 39 НК РФ).

Суммы входного НДС со стоимости имущества, приобретенного для передачи в лизинг, лизингодатель вправе принять к вычету. Это связано с тем, что лизинговая деятельность приносит доходы (лизинговые платежи), облагаемые НДС. Значит, лизинговое имущество используется в налогооблагаемых операциях. Поэтому после принятия объекта к учету (на счет 03) входной НДС с его стоимости можно принять к вычету (при соблюдении всех других условий вычета). Это следует из пункта 2 статьи 171 и пункта 1 статьи 172 Налогового кодекса РФ.

Суммы входного НДС, например со стоимости услуг по доставке силами сторонних перевозчиков, принимаются к вычету при наличии счета-фактуры и соответствующих первичных документов.

Если организация осуществляет операции, освобожденные от обложения НДС (ст. 149 НК РФ, не льготы) или находящиеся на специальных режимах, при оплате услуг с НДС у таких компаний НДС к вычету не берется, а списывается на затраты.

Особенности регистрации автотранспорта в лизинге

Транспортный налог должна платить та сторона договора лизинга, на которую зарегистрировано транспортное средство (ст. 357 НК РФ).

Зарегистрировать транспортное средство, переданное по договору лизинга, можно как на лизингодателя, так и на лизингополучателя. Этот вопрос стороны согласовывают при заключении договора лизинга.

Лизинг или кредит

Преимущества лизинга перед кредитом можно разделить на три группы:

Налоговые

Лизинг выгоден, прежде всего, компаниям на общей системе налогообложения, работающих с прибылью, так как данный инструмент позволяет наиболее эффективно легальным способом оптимизировать налог на прибыль.

Для компаний на упрощенной системе налогообложения или для компаний, работающих без прибыли, преимущество лизинга заключается в более быстрых сроках рассмотрения сделки и более либеральных (упрощенных) подходах к финансированию по сравнению с покупкой в кредит.

Финансовые

На налоговых преимуществах чисто финансовая экономия в сделках лизинга не заканчивается. В рамках договора лизинга может присутствовать целый ряд дополнительных сопровождающих любую сделку купли-продажи затрат, которые лизинговая компания позволяет существенно сократить.

Особые условия поставщиков — любой лизинговый проект обязательно сопровождает договор поставки. Существенной экономии можно добиться на стадии переговоров с поставщиком, так как оплата 100% аванса или 20% аванса это принципиально разные ситуации в части процентных расходов лизингополучателя. Лизингодателю могут быть доступны иные условия платежей со стороны поставщика как более надежному партнеру, индивидуальные скидки (от автосалона, например), а также лизинговая компания может использовать более дешевые инструменты расчетов с поставщиков (по сравнению с прямой оплатой) — аккредитивы, гарантии.

Страхование — путем организации минитендеров среди крупнейших страховых компаний, в которых у лизингодателя также могут быть специальные льготные условия, лизинговая компания может предложить самые выгодные на рынке условия.

Таможенное оформление — лизинговая компания сотрудничает на постоянной основе с несколькими брокерами, которые предлагают условия, значительно выгодней типовых или первоначальных вариантов таможенного оформления имущества в сделке.

Транспортировка и логистика — партнеры лизинговой компании готовы организовать доставку по цене ниже предлагаемой поставщиком/производителем.

Административные или нефинансовые выгоды

Административные или нефинансовые выгоды лизинга связаны с дополнительными услугами лизинговой компании и/или с администрированием процессов поставки имущества, таможенного оформления, постановки на учет.

Для коммерческой службы:

Для транспортной службы:

Для финансовой службы:

Источник

Приобретаем оборудование по договору лизинга

Итак, лизинговая компания, будучи фактически посредником между банком и лизингополучателем, привлекая заемные средства, приобретает на них имущество, которое затем передает в лизинг.

По мере уплаты лизинговых платежей лизингодатель возвращает кредитору предоставленное финансирование.

В то же время ряд лизинговых договоров заканчиваются не выкупом имущества, а досрочным его возвратом лизингодателю. Причиной этого чаще всего является то или иное нарушение условий договора со стороны лизингополучателя. В период кризиса таким наиболее частым нарушением является несвоевременный срок оплаты лизинговых платежей.

При изъятии имущества лизинговая компания для возврата привлеченного на его покупку заемного финансирования вынуждена как можно скорее такое имущество продать. Если совокупности полученных за период действия договора лизинговых платежей и продажной стоимости имущества не хватает для закрытия привлеченного кредита, лизинговая компания вынуждена выплачивать кредитору разницу за счет своей прибыли. Таким образом, увеличенная сумма первого лизингового платежа страхует лизингодателя от ненужных потерь.

Порядок налогового и бухгалтерского учета рассматриваемого платежа зависит от его юридической квалификации по условиям лизингового договора.

Сложность лизинговой сделки для бухгалтера предприятия – лизингополучателя заключается в том, что условия лизинговых договоров не стандартизированы. Поэтому каждую лизинговую сделку нужно скрупулезно анализировать в целях надлежащего отражения операций по такому договору в налоговом и бухгалтерском учете.

В отношении первоначального лизингового платежа существует два подхода, встречающихся в лизинговых договорах:
– первоначальный лизинговый платеж является авансовым и зачитывается в течение установленного договором лизинга срока в счет текущих лизинговых платежей;
– первоначальный лизинговый платеж является текущим лизинговым платежом.

Рассмотрим каждый вариант подробнее.

В данной ситуации такой платеж не учитывается в составе налоговых и бухгалтерских расходов лизингополучателя до того момента, пока этот аванс (его часть) не будет учтен в счет текущих лизинговых платежей (п. 14 ст. 270 Налогового кодекса РФ, п. 3 ПБУ 10/99).

Порядок зачета аванса чаще всего прописан либо в тексте договора лизинга, либо в приложении к нему. Если же условия договора лизинга не устанавливают порядок зачета аванса, то он по общему правилу зачитывается по принципу ФИФО (то есть по мере образования задолженности по лизинговым платежам).

Лизингополучатель вправе предъявить к вычету НДС, уплаченный лизинговой компании в составе авансового платежа при наличии счета-фактуры лизингодателя. По мере зачета аванса в счет лизинговых платежей необходимо восстановить НДС в зачитываемой части аванса (подп. 3 п. 3 ст. 170 Налогового кодекса РФ).

По договору лизинга в месяце его заключения выплачен первоначальный платеж в размере 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.). Данный платеж является по условиям договора авансовым. Лизингополучатель вправе в месяце выплаты данного платежа предъявить к вычету сумму НДС в размере 18 000 руб. по такому платежу на основании выставленного лизинговой компанией счета-фактуры.

В следующем месяце лизингополучатель оплачивает лизинговый платеж по графику оплаты в сумме 11 800 руб., а от лизингодателя получает счет-фактуру на начисленный лизинговый платеж в размере 17 700 руб. (в том числе НДС – 2700 руб.).

Лизингополучатель предъявляет к вычету НДС по начисленному лизинговому платежу в размере 2700 руб. А также восстанавливает к уплате в бюджет часть НДС, ранее предъявленного к вычету. Для этого определяем часть аванса, зачитываемую в текущем периоде:
17 700 руб. – 11 800 руб. = 5900 руб.

Значит, сумма восстанавливаемого НДС с аванса составляет 900 руб. (5900 руб. х 18% : 118%).

Таким образом, фактически в рассматриваемом месяце лизингополучатель формирует налоговый вычет в размере 1800 руб. (2700 – 900), что соответствует сумме НДС по уплаченному в текущем месяце лизинговому платежу.

Кстати, если предприятие привлекает заемные средства для оплаты первоначального авансового платежа, то проценты по привлеченному кредиту подлежат учету в целях налогообложения прибыли на общих основаниях как экономически обоснованные расходы. К такому выводу пришли судьи в постановлении ФАС Поволжского округа от 25 сентября 2008 г. по делу № А55-17654/2007.

Используя этот вариант, платеж следует учитывать в составе налоговых расходов в периоде его начисления за вычетом начисленной по лизинговому имуществу амортизации. Конечно, только если по условиям договора предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя. Для этого используют одну из выбранных предприятием и утвержденных в учетной политике дат:
– дату расчетов в соответствии с условиями заключенного договора лизинга;
– дату предъявления лизингополучателю документов, служащих основанием для произведения расчетов;
– последнее число отчетного (налогового) периода.

В бухучете рассматриваемый платеж также учитывается единовременно в составе расходов в периоде его начисления по условиям договора лизинга (п. 18 ПБУ 10/99). Но только если имущество учитывается на балансе лизингодателя. В противном случае в составе бухгалтерских расходов отражается лишь амортизация такого имущества (п. 9 приказа Минфина России от 17 февраля 1997 г. № 15). Лизингополучатель также вправе предъявить к вычету НДС, уплаченный в составе такого платежа при наличии счета-фактуры лизингодателя.

Что касается признания расходов, то свою позицию по этому поводу налоговики высказали в письме ФНС России от 17 августа 2009 г. № 3-2-13/179@.

Чиновники разъяснили, что для целей налогообложения важно определить, что понимается под графиком платежей. Возможно два варианта:
– это даты уплаты лизинговых платежей (даты внесения денежных средств) при единой цене за весь период договора;
– либо это цены, установленные договором за пользование имуществом за отдельные периоды времени (например, за месяц, квартал).

В первом случае на основании пункта 1 статьи 272 Налогового кодекса РФ и учитывая, что потребление услуги осуществляется ежемесячно, начисление в целях налогообложения прибыли сумм лизинговых платежей лизингополучатель должен производить равномерно в течение срока действия договора.

Во втором случае, если условиями договора лизинга установлены различные цены за одинаковые периоды времени, то расходы учитываются по цене, установленной договором на соответствующую дату (месяц, квартал). При этом указанные цены признаются обоснованными при соблюдении критериев подпункта 4 пункта 2 статьи 40 Налогового кодекса РФ.

В этой связи хотелось бы отметить, что по одному договору лизинга происходит оказание одной комплексной (сложной) услуги. Таким образом, налоговый орган, по мнению автора, вправе сравнивать в целях применения статьи 40 главного налогового документа общую сумму лизинговых платежей как итоговую цену услуги с общей суммой лизинговых платежей по другому, сопоставимому, договору лизинга. При этом начисленные за различные временные промежутки лизинговые платежи в рамках одного договора налоговики не вправе контролировать, так как такие отдельные платежи не являются самостоятельными сделками (п. 2 и 3 ст. 40 Налогового кодекса РФ).

Судьба первоначального лизингового платежа при расторжении договора лизинга зависит, также как и в ситуации с налоговым и бухгалтерским учетом, от юридической квалификации данной суммы в соответствии с условиями договора.

Если первоначальный лизинговый платеж является авансовым, то при расторжении договора (независимо от причины) предприятие вправе претендовать на ту часть авансового платежа, которая остается незачтенной после полного погашения задолженности лизингополучателя по договору лизинга на момент расторжения договора.

При несвоевременном возврате незачтенного аванса лизингополучатель вправе взыскать с лизингодателя проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 395, п. 2 ст. 1107 Гражданского кодекса РФ, постановление ФАС Уральского округа от 26 января 2010 г. по делу № А60-17443/2009-С12).

Обратите внимание: при получении остатка незачтенного аванса от лизингодателя следует восстановить к уплате в бюджет налог на добавленную стоимость, ранее принятый к вычету, в части возвращенного аванса.

Если же первоначальный лизинговый платеж является текущим, то претендовать на возврат какой-либо его части лизингополучатель не может (постановление ФАС Северо-Западного округа от 7 мая 2007 г. по делу № А21-2227/2006-С2).

АКЦИЯ ГОДА

Только до завтра подписка «Клерк.Премиум» – 13 640₽ вместо 24 800₽. Узнать о пользе «Клерк.Премиум» и подписаться>>>

Источник

Лизинг с нулевым авансом. Правда или ложь? Спрашиваем лизингодателей

Авансовый платеж не всегда является обязательным условием приобретения автомобиля в лизинг. Некоторые лизинговые компании предлагают оформить сделку и без аванса.

Портал All-leasing спросил у лизингодателей, действительно ли возможно оформить юридическому лицу легковой автомобиль в лизинг без аванса, что компании оценивают, принимая решение одобрить безавансовую сделку, и на какой минимальный платеж может рассчитывать лизингополучатель, если без первоначального взноса никак. Также спикеры опрошенных компаний поделились информацией о том, каким и почему считают оптимальным размер авансового платежа.

Что такое аванс в лизинговой сделке?

Аванс — это сумма (процент от стоимости предмета лизинга), которая выплачивается по лизинговому договору лизингополучателем до момента передачи имущества лизингодателем. Авансовый платеж зачисляется в общую сумму погашения задолженности по лизингу. Его размер может составить до 49% от стоимости предмета лизинга — здесь все зависит от условий лизинговой компании, платежеспособности лизингополучателя и других факторов, о которых расскажем позже.

Большую роль при одобрении аванса играет ликвидность имущества — чем она выше, тем ниже будет первоначальный взнос. Есть виды транспорта, которые можно приобрести в лизинг вообще без авансового платежа. К таким условиям также часто прибегают поставщики, которые стремятся увеличить продажи.

Стандартно аванс при лизинге автомобилей и спецтехники составляет 10–30%. Если оборудование и техника имеет низкий показатель ликвидности, тогда размер авансового платежа может составить 40–49%.

Что оценивают лизингодатели при одобрении размера аванса в лизинговой сделке

В CARCADE прокомментировали, что в первую очередь, компания смотрит на размер и конкурентность конкретной сделки, чтобы в принципе ответить на вопрос, насколько им нужен клиент с такими требованиями. Затем оценивается платежеспособность и стабильность бизнеса потенциального лизингополучателя, а также опыт сотрудничества с ним, если это повторный клиент.

В «Европлане» рассказали, что компания обращает внимание на срок работы компании на рынке, оборот денежных средств, наличие собственных активов. Компания лизингополучателя должна просуществовать не менее полугода. Для лизинговой компании важно до начала сделки оценить текущее состояние клиента, чтобы в дальнейшем минимизировать риски. Если доходы компании не способны перекрыть лизинговые платежи, то это, прежде всего, негативно скажется на лизингодателе, финансирующем покупку предмета лизинга. Но это не значит, что лизингополучателю в «Европлане» будет отказано в получении транспортного средства. Возможно поручительство другого юридического лица, которое способно покрыть ежемесячные платежи. Кроме того, возможен вариант предоставления залога имеющегося в собственности имущества.

«Европлан» индивидуально подходит к каждому клиенту, предлагая удобные и доступные варианты финансирования именно для конкретного клиента. Например, можно рассмотреть сезонный график платежей, если для бизнеса лизингополучателя характерен фактор сезонности. Если клиенту удобно перенести финансовую нагрузку на конец срока договора, можно воспользоваться вариантом с высоким выкупным платежом. Поэтому многие клиенты работают с нами не первый год, некоторые — уже более 15 лет», — добавили в пресс-службе автолизинговой компании.

В « ВТБ Лизинге» рассказали, что рассматривается долговая нагрузка, платежная дисциплина, подверженность бизнеса различным рискам, персональные данные руководителя.

Какие компании предлагают минимальный аванс при приобретении автомобиля в лизинг

В CARCADE получить лизинг без аванса можно, и на таком часто настаивают компании, у которых денежный поток поступает именно от использования транспорта — например, такси и каршеринг. Однако в этом случае к лизингополучателю применяются более жесткие требования по надежности, а также используются специальные условия договора, позволяющие компенсировать разницу между реальным удешевлением автомобиля в результате использования и остаточной стоимостью по договору.

В «Европлане» некоторые модели автомобилей можно приобрести с нулевым авансом. Например, в октябре «Европлан» совместно с Renault Russia запустили акцию «Выгодный обмен». Renault Logan доступен для оформления в лизинг с авансом 0%. «Чаще же всего автомобили можно оформить в лизинг с минимальным авансом — в размере 5–10% от рыночной стоимости автомобиля», — рассказали в пресс-службе «Европлана».

В «ВТБ Лизинге» сообщили, что для юридических лиц есть возможность безавансовой сделки, но это зависит как от качества клиента, так и от типа транспортного средства. А вот условия с 10% аванса довольно распространены для клиентов «ВТБ Лизинга».

Какой аванс хотят получить лизингодатели за предмет лизинга

В пресс-службе « Европлана» прокомментировали, что компания подстраивается под запросы клиента, предлагая наиболее оптимальный вариант финансирования, подходящий конкретному лизингополучателю. Конечно, если оборот средств лизингополучателя довольно мал, то значительный аванс выступает как подтверждение платёжеспособности компании.

Что влияет на размер аванса?

Итак, подведем итог. Перед тем как одобрить сумму аванса, лизингодатель обращает внимание на следующие параметры:

Иногда компании-лизингодатели предлагают лояльные условия для клиентов, с которыми ранее заключали сделки. Если лизингополучатель всегда вовремя и в полном объеме выплачивал регулярные платежи, тогда есть большая вероятность повторного финансирования на более выгодных условиях. При этом первый договор может быть с авансовым платежом, а второй и последующие — без аванса.

Что на лизинговом рынке считается ликвидным и низколиквидным имуществом?

Низколиквидным считается имущество, которое будет сложно продать на вторичном рынке после его эксплуатации. К такому имуществу относится уникальное оборудование, разработанное под заказ конкретного клиента.

Высоколиквидными являются автомобили, грузовой транспорт, спецтехника для коммунальных нужд, строительства, сельского хозяйства и т.д.

Иногда компании-лизингодатели предлагают лояльные условия для клиентов, с которыми ранее заключали сделки. Если лизингополучатель всегда вовремя и в полном объеме выплачивал регулярные платежи, тогда есть большая вероятность повторного финансирования на более выгодных условиях. При этом первый договор может быть с авансовым платежом, а второй и последующие — без аванса.

Преимущества лизинга с минимальным авансом

Вывод

Приобретая имущество в лизинг, стоит учитывать, что аванс влияет на суммы ежемесячных платежей и удорожание сделки. Чтобы подобрать оптимальные условия лизинговой сделки, воспользуйтесь онлайн-калькулятором, который есть на сайте каждой лизинговой компании.

Заполните форму онлайн, и мы подберём выгодную и подходящую по условиям программу лизинга

Источник