Что такое владельческий контроль
Система владельческого контроля — ресурс для развития вашего бизнеса
Большинство собственников российского бизнеса мечтают все свое время посвящать анализу, стратегии и развитию своих компаний, но на деле тратят его на ежедневную текучку. Как организовать бизнес таким образом, чтобы эта мечта стала реальностью? Прежде всего необходимо наладить в компании эффективную систему внутреннего контроля (СВК). А это значит: правильно организовать все бизнес-процессы, определить сотрудников, ответственных за каждый участок, выявить контрольные точки, по которым далее будет измеряться эффективность деятельности каждого подразделения. Только тогда, когда собственник получает достоверную оперативную информацию о состоянии дел в своем бизнесе, он может делегировать большую часть своей текущей нагрузки сотрудникам.
К сожалению, очень часто приходится сталкиваться с ситуацией, когда, казалось бы, бизнес организован хорошо: все своевременно приходят на работу, сотрудники загружены, работа кипит, отчеты поступают без задержек, но при этом нет прибыли. Что же не так? Чтобы своевременно получать объективную информацию о своем бизнесе, чтобы он был прозрачным и понятным, а главное — приносил прибыль, необходимо выстроить эффективную систему владельческого контроля.
В условиях кризисной экономики и резкого снижения маржинальности задача построения системы владельческого контроля приобретает особую актуальность. До недавнего времени российские предприниматели работали в ситуации растущей экономики, когда практически любые начинания и вложения приносили прибыль, которая «перекрывала» все ошибки в управлении. В результате собственники привыкли при принятии решений опираться на интуицию, а персонал подбирать по принципу доверия. Теперь такой подход не работает. При кризисной экономике любая ошибка может стать фатальной и привести к потере бизнеса. Поэтому интерес собственников к системе владельческого контроля, позволяющей принимать правильные управленческие решения и находить внутренние ресурсы для развития, в последнее время существенно вырос. Так с чего же начать процесс выстраивания внутреннего контроля в компании?
Начните с внешнего аудита
Во многих компаниях есть службы внутреннего финансового контроля, но насколько они эффективны? Ответ на этот вопрос вам сможет дать только внешний аудит. Именно поэтому так важно привлекать независимых профессиональных консультантов. Внешние специалисты обладают опытом реализации проектов по построению систем владельческого контроля и большим набором актуальных методик аудита. Но самое главное — они непредвзяты и смогут объективно оценить, насколько эффективно построен бизнес, посмотреть на работу организации свежим, « незамыленным » взглядом.
Проведение внешнего аудита системы управленческого учета имеет для руководства и собственников компаний контрольное, информационное и консультационное значение, поскольку содействует эффективности и оптимизации деятельности в целом. Задача внешнего аудита состоит в том, чтобы предупредить руководство и владельцев о возникновении недостоверной информации управленческого учета. На основании отчетов и рекомендаций внешних аудиторов и после соответствующих решений руководства служба внутреннего аудита компании должна обеспечить проведение поправок и исправлений в систему управленческого учета и контроля.
Бизнес должен приносить прибыль
Итак, аудит проведен и у собственника появилась объективная информация о ситуации в его компании. Очевидно, что бизнес должен регулярно приносить собственнику прибыль, не меньшую, чем проценты по депозитам, как если бы собственник просто положил деньги в банк, а не вкладывал их в дело. Если бизнес не дает прибыли, на это есть причины. Первая — неэффективное управление; вторая — корпоративное мошенничество либо банальное воровство. По этим причинам российский бизнес ежегодно теряет до 30% от себестоимости. Сберегая эти деньги, владельцы бизнеса получают мощный ресурс для развития — не нужно платить банкам проценты, привлекая финансы, эти деньги уже есть внутри компании, нужно просто навести порядок в работе организации.
Еще одна опасность для бизнеса — зависимость от человеческого фактора. Как только в вашей компании появляются так называемые ключевые сотрудники, стоит задуматься, насколько вы от них зависимы и что будет с бизнесом, если завтра кто-то из них уволится. Носителями ценных знаний в компании не должны быть отдельные люди. Нельзя допускать, чтобы функции доступа к активам, учет операций с этими активами, контрольные мероприятия «замыкались» на одном сотруднике. Все эти функции должны быть распределены между разными людьми. Одна группа сотрудников имеет непосредственный доступ к активам, другая — ведет учет операций с ними, третья — осуществляет контрольные мероприятия. Весь этот процесс необходимо формализовать путем принятия соответствующего регламента, фиксирующего все основные принципы контроля в организации. Только такой подход обеспечит бизнесу безопасность, устойчивость и развитие.
Внедряем систему владельческого контроля
Имеется два основных инструмента, позволяющих эффективно осуществлять владельческий контроль: система внутреннего контроля (СВК) и управленческий учет. Напомним, что два года назад законодатель внес изменения в ФЗ «О бухгалтерском учете», добавив статью 19 «Внутренний контроль» и обязав все субъекты экономической деятельности разработать и внедрить системы внутреннего контроля. Но никаких нормативных документов о том, как это сделать, по-прежнему нет. Тем не менее не стоит ждать побудительных мер от государственных органов, лучше действовать проактивно и решать задачу по построению СВК своевременно. Это позволит минимизировать возможные риски и повысить эффективность бизнеса. Только построив систему владельческого контроля, включающую в себя понятные, прозрачные бизнес-процессы, правильно распределенные между сотрудниками, а также грамотную систему контрольных мероприятий, собственник сможет быть уверенным в том, что его бизнес построен эффективно.
Второй важнейший компонент системы владельческого контроля — управленческий учет. Как на сегодняшний день построен управленческий учет в частных российских компаниях? Из числа доверенных, давно знакомых людей назначается финансовый директор, которому и поручается контрольная функция. Основные задачи, которые перед ним стоят, — оптимизация налогообложения, привлечение банковского финансирования, а также управленческий учет, который сводится к тому, что набираются в Excel какие-то отрывочные данные и обрабатываются вручную с помощью различных программных продуктов. Целостной системы управленческого учета, даже у компаний с миллиардными оборотами, нет. Поэтому внедрение СВК в половине случаев заключается в налаживании управленческого учета. Многие компании не имеют даже управленческого баланса, без которого невозможно оценить состояние бизнеса. Долгие годы собственников волновали только цифры, связанные с получением прибыли, но сегодня в условиях кризиса актуальными становятся вопросы продажи и покупки компаний, а значит, и определение ликвидационной стоимости бизнеса.
Управленческий учет — мозг вашего бизнеса. Эффективность работы компании зависит от того, насколько оперативно в систему учета поступает достоверная информация о состоянии всех отделов, подразделений, филиалов (в том числе отдаленных) компании. Непрерывность поступления сведений в жестко установленные сроки обеспечивает система внутреннего контроля. Проанализировав поступившую информацию, сотрудники управленческого учета дают итоговый отчет, благодаря которому собственник имеет возможность принимать правильные управленческие решения. Без этих двух компонентов сформировать представление о реальном положении дел в компании просто невозможно. Грамотно выстроенные системы внутреннего контроля и управленческого учета, синхронизированные между собой, обеспечивают бизнесу безопасность, устойчивость и развитие.
Внедрение системы внутреннего контроля — эффективное вложение средств
Перед началом реализации проекта по построению системы владельческого контроля консультанты оценивают риски и прогнозируют вероятность их наступления. В результате внедрения СВК суммы, выведенные из зоны рисков, зачастую в сотни раз превышают стоимость услуг привлеченных экспертов. Например, риски оцениваются в несколько сотен миллионов рублей, а клиент заплатил за проект один миллион рублей. Таким образом, эффективность вложений в данную консалтинговую услугу может доходить до нескольких тысяч процентов.
В настоящее время объем информационных потоков возрастает, все более актуальными для собственников становятся вопросы скорости передачи данных и дистанционного управления бизнесом, позволяющих принимать решения, находясь в любой точке мира. Поэтому проекты по разработке системы владельческого контроля реализуются совместно с IT-специалистами. Автоматизация — основной тренд в развитии таких систем.
Почему для построения системы владельческого контроля стоит обратиться в КСК групп? Прежде всего потому, что эта компания одной из первых в России начала внедрение системы владельческого контроля (к настоящему моменту уже реализовано свыше 200 проектов). Поэтому, обращаясь в КСК групп, вы можете быть уверены в том, что будете сотрудничать с действительно опытными специалистами. Большинство экспертов компании работают в сфере консалтинга порядка 15–20 лет и знают все типовые проблемы, возникающие перед бизнесом. Кроме того, КСК групп гарантирует комплексный подход — вы не только узнаете о потенциальных рисках, но и получите эффективное решение по их минимизации. Проекты реализуются при поддержке юристов и IT-специалистов, что обеспечивает получение максимально качественного результата для обеспечения безопасности, устойчивости и развития вашего бизнеса.
Владельческий контроль (базовый уровень)
У многих владельцев бизнеса на определенном этапе развития может наступить такой момент, когда хочется минимизировать свое участие в деятельности компании. Причины могут быть разными, но при этом все сталкиваются со схожими проблемами. Причем в большинстве случае причины связаны с отсутствием в компании системы владельческого контроля. В данной статье речь пойдет о том, из чего должна состоять (в минимальном варианте) эффективная система владельческого контроля, которая позволит собственнику бизнеса больше не заниматься оперативным управлением, но при этом не потерять контроль и получать желаемый результат от деятельности своей компании.
Есть давний спор о том, кто будет лучше управлять компанией: владелец, создавший и развивший свой бизнес, или так называемый профессиональный наемный управленец (менеджер). Есть доводы в пользу первого и второго варианта.
Я сейчас не собираюсь обосновывать справедливость какого-то из этих вариантов ответа. Скажу только одно – никакой наемный менеджер не будет так же ответственно как владелец подходить к принятию решений по одной простой причине. Это не его бизнес и не его риски. Максимум чем он рискует – потерять место работы, а владелец рискует всем своим бизнесом.
Кроме того не нужно забывать и еще об одном важном факторе – уровень отлаженности бизнес-процессов и системы управления в большинстве российских компаний. Я не хочу никого обижать, но, занимаясь консалтингом с 1995 года, мне приходилось видеть много разных компаний: и сравнительно небольших и очень крупных. Так вот я достаточно часто наблюдал в компаниях ситуацию, которую можно охарактеризовать одним коротким словом – бардак.
Никакой так называемый профессиональный менеджер в бардаке эффективно работать не сможет. Причем чем больше у него дипломов MBA, тем хуже он будет справляться со своей задачей в таких условиях.
Как-то раз топ-менеджеры одной компании привлекли нашу команду консультантов для внедрения эффективной системы управления. Это были наемные менеджеры, которых собственники пригласили для исправления сложившейся ситуации: по основной деятельности компания несла убытки, а выживала только за счет финансовой деятельности (в свое время был накоплен достаточно большой финансовый резерв). Топ-менеджеры очень хорошо зарекомендовали себя на прежнем месте работы.
Нужно отметить, что эти топ-менеджеры (естественно, у каждого по несколько дипломов МВА) раньше работали в банке, где все бизнес-процессы были отлажены, все было прозрачно и понятно. Они стали пытаться применять правильные технологии и для управления данной компанией, но в итоге она стала разваливаться. Менеджеры, занимающиеся выполнением проектов, стали уходить из компании и уводить с собой клиентов.
Правда, справедливости ради нужно отметить, что на тот момент в этой компании был даже не бардак, а хаос. Как сказал директор (он же владелец) другой компании (сейчас входит в тройку лидеров на российском рынке в своей отрасли): «За последние годы у нас явный прогресс – раньше у нас был хаос, а теперь бардак. А бардак от хаоса отличается тем, что хотя бы ответственных можно найти, если хорошенько поискать».
В общем ситуация была очень запущенной и понадобился не один год, чтобы ее исправить. В ходе работы была оптимизирована организационно-функциональная структура, отлажены бизнес-процессы и внедрена эффективная система управления.
Таким образом, владельцу ни в коем случае нельзя отходить от оперативного управления, пока не отлажены все основные бизнес-процессы компании и не внедрена эффективная система управления. Хотя некоторые владельцы бизнеса не считают это таким уж обязательным условием.
Однажды в моем открытом семинаре по бюджетированию принимал участие финансовой директор одной региональной компании. Через какое-то время он уговорил владельца данной компании придти к нам на встречу. К этому моменту времени владелец перебрался в Москву и занялся новым бизнес-проектом, а для управления своей региональной компанией нанял менеджера.
«Система владельческого контроля» (если это вообще можно назвать системой) на тот момент времени выглядела примерно так. В компании не было никакого стратегического управления, никакой системы бюджетирования, присутствовали только элементы управленческого учета, которой пользовался в основном финансовый директор. Ни владелец, ни наемный директор, мягко говоря, управленческой отчетностью вообще не увлекались. Когда владелец узнал о том, что полную информацию о финансово-экономическом состоянии компании в целом можно получить из трех управленческих отчетов (отчет о доходах и расходах, отчет о движении денежных средств и баланс), то сказал, что для него это перебор (ему бы какой-то один отчет освоить). Естественно, о разнице между финансовым потоком и прибылью ни владелец, ни директор на тот момент времени не знали.
Владелец осуществлял контроль так сказать по глазам. Он периодически без предупреждения приезжал в компанию и наводил там шороху. Причем мог в ходе таких приездов, не разобравшись в ситуации, принять за директора какие-то решения, которые в дальнейшем приводили к проблемам и за эти проблемы владелец злился на директора.
Система оценки работы компании в целом и директора в частности тоже была какой-то непонятной. Поскольку не было какой-то четкой стратегии, то и нельзя было оценивать директора по конкретным стратегическим показателям, характеризующим эффективность работы компании в целом.
В общем, в ходе выполнения консалтингового проекта, нам пришлось проделать очень большую работу по реструктуризации самой компании и ее системы управления. Причем немало внимания уделялось обучению сотрудников компании, а также самого владельца и наемного директора, чтобы они наконец-то стали разговаривать на конкретном языке цифр, а не на эмоциях.
Итак, внедрение эффективной системы владельческого контроля может потребовать много времени в т.ч. времени самого владельца. Зато в будущем владельцу можно будет существенно уменьшить время, которое он будет уделять своему бизнесу.
Сразу нужно оговориться, что все равно не получится свести до нуля свое участие в бизнесе. Что касается оперативного управления, то от него действительно можно будет полностью отказаться, но собственнику все равно нужно будет принимать участие в процессе стратегического управления. При этом естественно система стратегического управления должна быть внедрена в компании, и она должна эффективно работать. Причем без активного участия собственника данная система не будет внедрена.
Теперь более подробно о том, как нужно внедрять систему владельческого контроля. Прежде всего, нужно сразу принять стратегическое решение – делать это полностью собственными силами или привлечь сторонние ресурсы, т.е. консультантов.
Речь идет не только о том, что у консультантов уже есть опыт в реализации подобных проектов. Еще один немаловажный фактор: консультанты – незаинтересованные лица. Т.е. с помощью консультантов можно выстроить систему, не имеющую лазеек (или их будет гораздо меньше), которыми в будущем смогут воспользоваться сотрудники компании, чтобы обойти систему владельческого контроля.
В любом случае, какой бы вариант не выбрал владелец, начинать нужно с начала, а не с середины, как делают многие. Т.е. первым этапом данного проекта должна быть постановка задачи.
Ни в коем случае нельзя пытаться сэкономить время на первом этапе, поскольку все такие попытки приводят к значительным потерям времени и других ресурсов.
В ходе первого этапа (постановка задачи) нужно провести диагностику всех бизнес-процессов и системы управления компании. Иными словами нужно будет провести управленческий аудит компании.
Опять-таки внешние консультанты будут более объективно оценивать ситуацию, т.к. они незаинтересованные лица. Кстати, такой управленческий аудит можно будет в будущем проводить регулярно (ежегодно или ежеквартально, а в каком-то минимальном объеме может быть даже ежемесячно). Или даже консалтинговую компанию можно будет на регулярной основе привлекать к процессу стратегического управления и бюджетирования.
На основе управленческого аудита, проведенного в рамках этапа «Постановка задачи», нужно будет сформировать приоритетные направления развития компании и ее системы управления. Кроме того необходимо будет подготовить детальный план дальнейших действий в этих направлениях.
По крайней мере, это базовый набор инструментов, без которых не будет работать система владельческого контроля. Причем бюджетирование и управленческий учет нужно будет еще и автоматизировать. Последовательность внедрения может быть разной, хотя скорее всего придется не один раз возвращаться к уже казалось отработанным вопросам. Ведь все эти подсистемы управления тесно взаимосвязаны между собой. Кстати некоторые подсистемы могут внедряться параллельно.
Логика здесь следующая. У компании должна быть четкая стратегия. Эту стратегию должен утверждать владелец компании, а отвечать за ее выполнение должен директор. Стратегические показатели заранее должны быть определены и должна быть зафиксирована схема мотивации директора (а может быть и других топ-менеджеров), построенная на выполнении этих стратегических показателей. Самое важное – должен быть механизм реализации разработанной стратегии. Поэтому не обойтись без системы управления проектами и системы бюджетирования.
Система бюджетирования и управления проектами являются можно сказать исполнительным механизмом системы стратегического управления. Бюджеты детализируют стратегию компании. Показатели системы бюджетирования также должны использоваться в схемах мотивации ЦФО (центров финансовой ответственности).
Без четкой системы управленческого учета невозможно наладить эффективный контроль бизнеса. Управленческий учет используется и в системе бюджетирования (для проведения план-фактного анализа) и при повседневном контроле бизнеса. Данная система активно используется руководителями и сотрудниками компании, а также собственником бизнеса.
Наконец без проектного управления, как уже отмечалось, не будет работать ни стратегического управление, ни бюджетирование (за исключением разве что тех случаев, когда в компании вообще нет инвестиционных бюджетов, составляемых по проектам развития). Ведь именно технология проектного управления позволяет эффективно развиваться компании и выполнять стратегический план.
Выше уже упоминалось о том, что при построении системы владельческого контроля возможно порядок придется наводить не только в системе управления, но и основных бизнес-процессах компании. При возможной реструктуризации бизнес-процессов компании нужно использовать технологии организационного проектирования, которые включают в себя оптимизацию организационно-функциональной структуры и бизнес-процессов.
На самом деле набор эффективных инструментов не такой уж большой. И проблема не в том, что есть какие-то секретные методики и технологии. Проблема в том, что многие компании их не используют либо используют не так как нужно.
Хотя следует отметить, что в последние годы наблюдается настоящий бум – каждый год появляются супермодные и «новые» технологии управления. По этом поводу я даже сделал запись в своем блоге на сайте www.bud-tech.ru (BSC, KPI, BUM и т.д. или как пудрить мозги).
Многим владельцам бизнеса так запудрили мозги, что они уже запутались во всех этих «нововведениях». Помню, к нам обратился владелец одной региональной компании. Он сам с нуля создал свой бизнес и в какой-то момент времени управлять этим бизнесом ему уже было не очень интересно. Он стал работать топ-менеджером в крупной московской компании. Когда он описывал ситуацию в своей компании, то сказал, что систему Balance Score Card (BSC – один из самых ярких примеров в принципе правильной идеи «столетней» давности мастерски завернутой в современный фантик) они уже внедрили, а вот с управленческим учетом у них проблемы. Как такое возможно непонятно, но как-то с его слов они это внедрили. Это как раз пример того, что реального внедрения очень часто не происходят, но все в компании знают модные словечки.
Итак, после внедрения системы владельческого контроля должны быть разработаны четкие критерии оценки наемного директора. У директора должен быть в руках эффективный инструмент управления компанией. А собственник должен иметь возможность в любой момент проконтролировать любой аспект деятельности своей компании.
Понятно, что внедрение действительно эффективной системы владельческого контроля – сложная задача, на решение которой уйдет не один месяц (минимум год, а то и два). Поэтому возможно кто-то из владельцев бизнеса, желающих отойти от оперативного управления, подумает о том, а стоит ли вообще этим заниматься. Может быть проще продать бизнес и инвестировать полученные деньги в какие-то пусть менее доходные, но и гораздо менее хлопотные финансовые инструменты.
Может быть и так. Хотя опять-таки нужно понимать, что компания с эффективной системой управления стоит больше, чем без нее. В нашей практике был такой случай. Владелец бизнеса создал компанию с нуля, которая через 7 лет заняла вторую позицию на рынке (на первом месте был «монстр», работавший еще с советских времен). Когда он к нам обратился, то честно признался, что хотел бы продать компанию, т.к. планировал сменить сферу деятельности. Потенциальные покупатели предложили ему небольшую цену, тыкая пальцем в неэффективную организацию системы управления его компании. Поэтому он решил провести реструктуризацию компании и системы управления. Проект длился около года. Через несколько месяцев после завершения проекта он очень выгодно продал свою компанию.
Владельческий контроль: как он поможет не потерять бизнес
Обновлено 9 сентября 2021
1 мин на прочтение
Что такое владельческий контроль и почему независимое мнение относительно бизнес-процессов нужно большинству компаний в России.
Бывает, что владелец бизнеса правильно выстроил процессы, нанял на работу высококвалифицированных сотрудников, добился роста всех показателей. Но этого недостаточно, чтобы компания выглядела привлекательной в глазах стейкхолдеров: клиентов, банков, ИФНС, потенциальных инвесторов. Как собственнику понять, что в бизнесе есть проблемы?
Мы поговорили с группой финансового консалтинга «Веранда» о владельческом контроле бизнеса и финансовом инжиниринге.
План статьи
Владельческий контроль бизнеса: кратко
Владельческий контроль выявляет риски потери активов, возможные злоупотребления. После этого составляется дорожная карта действий, которые помогут владельцу устранить проблемы.
Компания N не смогла получить кредит в банке, хотя на первый взгляд с документами все было в порядке. Однако банк увидел проблемы с бизнес-процессами, недостоверность отчетности и риски кассового разрыва. Компания и не планировала вводить банк в заблуждение, ведь в нынешнем состоянии бизнес-процессы работали и приносили дивиденды. Значит, все в порядке.
Помочь компании N может владельческий контроль и финансовый инжиниринг.
Владельческий контроль помогает управлять бизнесом с помощью комплекса аналитических процедур. Мы анализируем финансовую отчетность, сверяем ее с первичными данными из учета, выявляем риски потери активов, возможные злоупотребления. После этого составляем дорожную карту действий, которые помогут владельцу устранить проблемы в компании.
Здесь необходимо разделить понятия «владельческий контроль бизнеса» и «финансовый аудит». Последний даст оценку ведения бухгалтерского учета, а также проверит достоверность финансовой отчетности. Однако этого недостаточно для принятия управленческих решений.
Важно обладать не только объективными цифрами, но и пониманием, как они там оказались, подконтрольны ли они бизнесу, какие возможности или обязательства порождают.
Как понять, что в компании скрытые проблемы
В один момент собственник бизнеса может начать сомневаться, достоверны ли отчеты, верно ли сведен бюджет и достаточно ли у него информации, чтобы принимать решения. Эти признаки говорят о необходимости взгляда со стороны.
Систематизируем основные боли, которые говорят о необходимости внедрения владельческого контроля бизнеса.
Проблемы с привлечением денег. Собственник не понимает, почему банки отказываются кредитовать компанию. Подобный пример мы рассмотрели в начале предыдущего блока.
Отчетность не отражает реальное положение вещей. Отчеты демонстрируют высокие показатели и симпатичные графики. При этом данные абстрактны, показатели постоянно нуждаются в уточнении, а бенефиты не доходят до владельца бизнеса.
Бизнес постоянно нуждается в подкачке. Собственник дофинансирует предприятие из личных средств, но директор уверяет, что в скором времени деньги вернутся с процентами.
Работа наемных топов вызывает сомнения. Собственник понимает, что наемные управленцы работают только на KPI и иногда это негативно влияет на компанию. Возможно, нет полного доверия к директору, потому что после его найма бизнес стал нести убытки.
Компанией управляет ваш партнер. В практике ГФК «Веранда» был случай. Два партнера владели складским комплексом. Объект сдавали в аренду, но бизнес постоянно требовал дофинансирования на покрытие кассовых разрывов и реконструкцию сдаваемых помещений.
Партнеры договорились, что деньги будут вносить вместе. Когда дошло до реальных действий, старший партнер сообщил, что денег нет, и предложил перекрыть это младшему. Тот согласился.
Далее вливание денег продолжалось, реконструкцию не завершили, а проблемы накапливались. Старший партнер не спешил возвращать деньги, а банк-кредитор потребовал погашения кредита или изъятия залога – самого объекта недвижимости.
Мы разобрались с финансовыми потоками, договорами, моделью управления, договорились с банком о пролонгации кредита, то есть внедрили полноценный владельческий контроль для младшего партнера.
Из-за проблем с владельческим контролем могут отказывать банки
70 % клиентов обращаются в ГФК «Веранда», когда испытывают сложности в получении кредита в банке либо при создании бизнес-плана, технико-экономического обоснования для кредита. В процессе обработки подобных запросов вскрываются системные проблемы.
В случае отказа банки не обязаны раскрывать причины. У ГФК «Веранда» заключены прямые договоры с банками, поэтому компания выступает в качестве агента – помогает правильно подготовить отчетность и верно представить бизнес.
Главная претензия со стороны финансовых институтов – трудность прогнозирования или очевидные финансовые проблемы заявителя. Когда категоризируем, говорим о следующих общих «болячках»:
Негативный бэкграунд руководителя. Директор возглавлял компании, которые уже исключены из ЕГРЮЛ или столкнулись с иными проблемами: исками, банкротством и т. д.
Включение в базы «плохишей». Бывает, что компания не выполнила условия контракта, нарушила условия № 44-ФЗ, № 223-ФЗ (это проще, чем может показаться) и попала в список недобросовестных поставщиков.
Пробелы в финансовом планировании. В компании есть бухгалтерская служба, но нет финансовой. Это проблема, ведь бухгалтерия – это про постучет, а бухгалтер не всегда компетентен в финансах. При анализе банком может провалиться структура баланса, при которой показатели попадают в «красную зону».
В компании короткий займ у учредителя, который отражен в отчетности в составе краткосрочных обязательств. Финансовый анализ показывает низкий коэффициент ликвидности. Банк видит, что в данный момент у компании денег нет, поэтому отказывает в кредитовании.
Ситуация решается учредителем реструктуризацией задолженности на более длительный срок. Коэффициент ликвидности станет привлекательнее. Если дополнительно увеличить уставный капитал, будет еще лучше.
Был случай, когда клиент обратился за помощью в составлении финансовой модели, прислал документы, которые ранее отдал банку. В представленной отчетности величина актива не соответствовала величине пассива. Банк увидел, что баланса как такового нет. В таких случаях нужна не финансовая модель, а полноценный владельческий контроль бизнеса. Проблемы внутри компании будут только нарастать, если ничего не менять.
Погруженность в «операционку» не спасает от потери контроля
Иногда ради погружения в операционную деятельность владельцы жертвуют стратегическим виденьем. Обратная ситуация – бизнес ведется совместно, и у партнеров есть разногласия в развитии.
Может показаться, что владельческий контроль нужен собственникам, не погруженным в операционную деятельность компании. У них есть некие ожидания от наемных управленцев, но отчетность говорит о системных проблемах.
Однако это только часть общей картины. Большинство клиентов ГФК «Веранда» с головой погружены в «операционку». Они тратят время на решение тактических задач и ручное управление, теряя из виду стратегию. А стратегические просчеты невозможно компенсировать тактическими успехами.
Собственник по определению не способен контролировать каждое действие внутри компании. Его задача – наладить процессы, а не приводить их в движение.
Как правило, собственники, погруженные в «операционку», испытывают такие проблемы:
Что делать, если вы задумались о контроле собственного бизнеса
Владельческий контроль бизнеса – не «волшебная таблетка», делающая все за владельцев бизнеса. Он показывает объективное положение вещей и дает рекомендации, но решения остаются за собственником.
Если предприниматель задумался о владельческом контроле, значит уже испытывает дискомфорт. Он самостоятельно разбирается с проблемами, но понимает, что хочет изменений в жизни.
Даже в малом бизнесе существуют проблемы управленческого учета. Некоторые предприниматели считают результаты бизнеса удовлетворительными. Мало кто смотрит на упущенные возможности и недополученную прибыль.
Владельческий контроль бизнеса включает элементы Forensic – финансового расследования, комплекса контрольных процедур, отвечает на вопросы:
Вы готовы взглянуть на собственный бизнес со стороны, увидеть скрытые болевые точки, возможные финансовые риски или упущенные возможности? Владельческий контроль – это необходимость.