Что такое tax в чеке

Tax free для шопоголика. Как вернуть деньги за зарубежные покупки

МОСКВА, 7 сен — РИА Новости, Мария Селиванова. Для путешественников, совмещающих отдых за границей с шопингом, скидки не единственный способ экономии. Часть средств, потраченных на покупки, можно вернуть уже в аэропорту, воспользовавшись системой tax free. Сколько денег удастся возместить и что для этого необходимо предпринять — в материале РИА Новости.

Налог к возврату

Налоги, в том числе и НДС, включены в цену почти всех товаров. Но иностранцы не должны платить их в чужом государстве, поскольку не пользуются его благами. Процедура tax free позволяет вернуть НДС при покупках, совершенных за границей.

НДС везде разный: в Греции — 24%, в Италии — 22%, в Чехии — 21%, во Франции — 20%, в Германии — 19%, в Турции — 18%, в Китае — 16%, а в Таиланде — всего семь процентов.

При этом каждая страна устанавливает минимальную стоимость покупки, с которой возвращают налог: во Франции — с чеков на сумму от 175 евро, а в Германии — от 25 евро.

Таким образом, возместить можно примерно пятую часть потраченных на шопинг средств.

Информация стоит денег

Между тем большинство россиян (82%) не знакомы с системой tax free, свидетельствуют результаты опроса Национального центра финансовых исследований (НАФИ).

А половина из тех, кто знает о tax free, тоже не пользовались этой системой. При этом пять процентов сообщили, что им не хватило времени на оформление возврата, три процента не знают, как его оформить, остальные не сохранили чеки.

«Может быть несколько причин отказа путешественников от tax free, — говорит адвокат Клуба защиты прав туристов Маргарита Еремеева. — Это и маленькая сумма к возврату при небольшом количестве покупок, и нежелание искать в аэропорту — особенно большом — соответствующие службы, и языковой барьер, и неправильно оформленные чеки».

На самом деле с tax free все очень просто, если знать, что нужно сделать в магазине, отеле и аэропорту.

Два чека на покупку

Чеки за вещи, приобретенные в одном магазине, можно суммировать. Но покупки должны быть совершены в один день.

Tax free действует и при приобретении лекарств, если аптека сотрудничает с одним из операторов-посредников.

Правильно заполните бумаги

В отеле нужно заполнить выданные продавцом вместе с кассовым чеком формы для tax free (указать латинскими буквами свои паспортные данные, адрес, номер банковской карты) и правильно уложить вещи.

Желательно все покупки поместить в ручную кладь, так проще.

Квест в аэропорту

В аэропорт стоит приехать пораньше.

Если вещи, за которые вы хотите вернуть налог, уложены не в ручную кладь, а в чемодан, об этом нужно сказать на стойке регистрации. К багажу приклеят бирку и вернут пассажиру.

Потом надо найти офис таможенной службы. Вы узнаете его не только по надписи Custom Оffice, но и по самой длинной очереди в зоне вылета. Цель — получить печать на оба чека, выданных продавцом за каждую покупку. Без этого деньги не вернут.

Также он заберет багаж у пассажиров, не сдавших его на стойке регистрации.

Наличные или карта

После паспортного контроля нужно разыскать окошко компании-посредника, занимающейся возвратом НДС. Ориентируйтесь на указатели Cash Refund или Tax Refund.

Вернуть деньги можно несколькими способами.

Наличные готов выдать сотрудник компании-посредника, чеки которой у вас есть. Плюс в том, что вы получите деньги здесь и сейчас. Но за каждый чек оператор возьмет комиссионные (оплата услуг фирмы).

«Когда-то комиссионного сбора при возврате НДС наличными не было, потом брали три евро с каждого чека, а в этом году во французском аэропорту с нас взяли уже по пять евро с чека», — говорит путешественник Борис Стариков.

Или попросите сотрудника перечислить деньги на банковскую карту. Но средства поступят на счет примерно через неделю.

Если офис компании-посредника закрыт или турист опаздывает, чеки с печатями таможни можно положить в конверт, выданный продавцом в магазине, и опустить в ящик с логотипом оператора.

«Я летела с Майорки, и к окошку за деньгами выстроилась очередь, люди возмущались, что дают не евро, а доллары по какому-то грабительскому курсу. Я вписала в чеки данные карты и опустила конверт в ящик, — рассказала в одной из соцсетей Ксения Уланова. — Я опасалась, что письмо потеряется, но других вариантов не было. В итоге деньги на карту пришли».

Иногда операторы-посредники работают в крупных магазинах и возвращают НДС сразу после покупки. Но на чеки все равно необходимо поставить печать таможенной службы и бросить в ящик в зоне вылета. Иначе возмещенную сумму спишут с кредитной карты покупателя.

Источник

Как вернуть tax free? Подробная инструкция

Если вы делаете покупки за границей на крупную сумму, то можете вернуть до 24% от их стоимости. Правда, придётся пройти небольшой квест. Расскажем, как точно получить эти деньги.

В стоимость большинства товаров входит налог на добавленную стоимость (НДС). В России он составляет 18% и идёт в доход государства. За границей также есть НДС, но платить его вы не обязаны, поскольку не являетесь местным налогоплательщиком. НДС начисляется автоматически с каждой покупки. Вы можете вернуть уплаченные налоги. Эта система называется «такс-фри» (tax free). В мире существует более 10 компаний — операторов tax free. Мы расскажем о том, как работает эта система, на примере крупнейшей из них — Global blue.

Где и сколько можно вернуть?

Tax free можно вернуть за покупки примерно в 50 странах мира. Обычно налоги возвращают магазины всех крупных международных брендов. На кассе таких магазинов есть наклейка со словами «Tax Free», а на входе в магазин — «VAT refund». Если наклейки нет, то спросите у продавца об этой возможности.

Получить возврат налогов могут только те, кто сделал покупку на определённую сумму, которая в каждой стране различается. Вот список популярных стран:

Минимальная стоимость покупки

Продукты и книги — 7%, остальное — 19%

17% или 24% (в зависимости от города)

Продукты — 4–10%, одежда и другие товары — 22%

Продукты — 6%, остальные товары — 21%

8% или 18% (в зависимости от товаров)

4%, 10% или 14% (в зависимости от товаров)

На некоторые товары — 2,1%, продукты и книги — 5,5%, лекарства — 10%, остальные товары — 20%

Как получить tax free?

Деньги можно вернуть 4 способами:

Приезжайте в аэропорт не позже чем за три часа до вылета. Если приедете за два часа, то есть риск не успеть всё сделать.

Не сдавайте купленные вещи в багаж, сначала сходите на таможню. Там вам должны поставить печать на квитанции и чеках из магазинов. Вас могут попросить показать покупки. Только после этого можете отправить чемоданы в багаж. При этом в некоторых странах (например, в Италии) получить штамп можно только после регистрации на рейс. Поэтому в аэропорту Фьюмичино есть 2 офиса таможни — до прохождения паспортного контроля и после. Учтите это и возьмите купленные вещи в ручную кладь.

Если вы хотите получить наличные, то после прохода паспортного контроля вам нужно найти офис Cash refund или Tax refund. Там вы отдаёте чек и квитанцию — в обмен вам дадут деньги.

Может оказаться, что офис будет закрыт, тогда вам нужно заполнить бланк на перевод денег на ваш банковский счёт. Заявление, чеки и квитанцию нужно упаковать в конверт, который вам выдали в магазине (на нём уже есть все необходимые марки и адрес), и положить в почтовый ящик рядом с офисом. Перед отправкой документов оператор системы tax free компания Global blue советует сделать их копию и записать индивидуальный номер (DOC ID) каждой Tax Free формы. По этому номеру можно будет отслеживать статус возврата на сайте компании.

Деньги переведут в течение 10–30 дней.

Пункты возврата есть и в городах. Найти их адреса можно тут. Алгоритм действий тот же, что и в аэропорту: показать документы и покупку и получить деньги. В этом случае при выезде из страны обязательно нужно поставить штамп на таможне и отправить документы по почте. Если документы не будут получены в течение 21 дня с минуты покупки, то с вашей кредитной карты (которую спросят во время возврата денег) будет списан штраф.

3. На границе (если вы едете на поезде или на машине)

Вам нужно поставить таможенную печать при выезде из страны (если вы в Европе, то тогда на границе последней страны). На пункте выезда или на вокзале также может быть пункт Cash refund или Tax refund, где оформляется наличный возврат налогов. Если вы этих пунктов не нашли, то просто поставьте печать на таможне. Налоги вернёте после возращения домой.

Источник

Такс-фри: о компенсации НДС иностранцам при вывозе приобретенных в России товаров

Автор: Дурново Д. В., эксперт информационно-справочной системы «Аюдар Инфо»

Материал будет интересен участникам пилотного проекта по выплате компенсации НДС гражданам иностранных государств при вывозе товаров за пределы таможенной территории ЕАЭС по системе такс-фри. Его действие продлено до 31.12.2019 (см. Постановление Правительства РФ от 27.12.2018 № 1699). Напомним основные моменты и заострим внимание на новом разъяснении ФНС.

О праве на компенсацию налога

Граждане иностранных государств, не входящих в ЕАЭС (Белоруссии, Казахстана, Армении, Киргизии), совершившие покупки на территории России, могут получить компенсацию, связанную с уплатой НДС, в размере 12 % от стоимости товара. Для получения услуги необходимо приобрести товары у одного ритейлера в местах размещения организаций розничной торговли, утвержденных Правительством РФ.

К сведению! Критерии отбора организаций розничной торговли, зафиксированные в Постановлении Правительства РФ от 06.02.2018 № 105, следующие:

соответствие места размещения розничного торговца (его обособленного подразделения) утвержденному Правительством РФ перечню. Кстати, в последний раз в этот перечень вносились изменения Постановлением Правительства РФ от 09.07.2019 № 871, он действует в новой редакции с 26.07.2019;

определенная дата создания торговой организации, в том числе путем реорганизации (ей должно быть не менее двух лет, предшествующих календарному году, в котором в Минпромторг подается заявление о включении в перечень организаций розничной торговли);

соответствующая «налоговая история» (отсутствие неисполненной задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов). Ее подтверждает справка из налогового органа, выданная на любую дату в пределах 30 календарных дней до дня подачи в Минпромторг заявления о включении в перечень организаций розничной торговли.

Порядок, определяющий процедуру рассмотрения заявления организаций, претендующих на включение их в названный перечень, утвержден Приказом Минпромторга России от 12.02.2018 № 416.

О чеке такс-фри

Основанием для возврата суммы налога является документ (чек), который оформляется по требованию «физика»-иностранца. Кстати, покупка может быть подтверждена не одним, а несколькими чеками, сформированными ККТ.

В пункте 2 Письма ФНС России от 05.08.2019 № СД-4-3/15473@ (далее – Письмо № СД-4-3/15473@) со ссылкой на п. 6 ст. 169.1 НК РФ указано: организация розничной торговли оформляет по требованию физического лица – гражданина иностранного государства документ (чек) для компенсации суммы налога при реализации ему подлежащих (не подлежащих) налогообложению НДС товаров на сумму не менее 10 тысяч рублей с учетом налога.

Чек такс-фри для компенсации налога составляется в произвольной форме и содержит следующие сведения (п. 7 ст. 169.1 НК РФ):

порядковый номер и дата составления документа (чека) для компенсации суммы налога;

порядковый номер и дата кассового чека, выданного организацией розничной торговли физическому лицу – иностранцу;

наименование, ИНН розничного торговца, адрес этой организации или ее обособленного подразделения (при торговле через обособленное подразделение);

фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица – покупателя (в соответствии с паспортными данными);

номер паспорта физлица;

наименование иностранного государства физлица (в соответствии с паспортными данными);

наименование реализованных товаров и единица измерения;

номера (артикулы) товаров (при их наличии) (по каждому наименованию товара);

количество (объем) реализованных товаров (по каждому наименованию товара);

сумма налога, исчисленная торговой организацией по реализованным товарам (по каждому наименованию товара);

стоимость реализованных товаров с учетом суммы налога (по каждому на– именованию товара);

штриховой код, позволяющий с применением считывающих устройств идентифицировать номер документа (чека) для компенсации суммы налога.

При этом, как указано в п. 2 Письма ФНС России от 11.04.2018 № СД-18-3/254@ (далее – Письмо № СД-18-3/254@), нормами Налогового кодекса не предусмотрено, что на документе (чеке) для компенсации налога обязательно должна быть проставлена печать организации розничной торговли.

Отметим, что если товар будет возвращен иностранцем, чек такс-фри можно скорректировать одним из предложенных в п. 5 Письма № СД-18-3/254@ способов:

вычеркнуть запись о товаре;

составить новый документ (в этом случае первоначальный чек нужно аннулировать).

Компенсация налога: о порядке получения и об организациях, осуществляющих выплаты

Сумма налога компенсируется в течение года со дня приобретения товара (п. 9 ст. 169.1 НК РФ) при условии его вывоза (в течение трех месяцев со дня приобретения) за пределы таможенной территории ЕАЭС через пункты пропуска на государственной границе РФ. Перечень таких пунктов определяет Правительство РФ (см. Распоряжение от 07.02.2018 № 173-р в редакции Распоряжения от 28.04.2018 № 828-р).

Выплата компенсации является услугой, которую может оказывать как сама торговая организация, так и иные компании по соглашению с ней. Услуга может быть возмездной (то есть с покупателя – иностранца будет взята плата за компенсацию суммы НДС). Компенсация рассчитывается как разница между НДС, уплаченным за товары на территории РФ, и стоимостью услуги по компенсации суммы налога (п. 3 ст. 169.1 НК РФ).

Для того чтобы получить компенсацию (которая выплачивается денежными средствами в наличном и безналичном порядке путем перевода на счет), иностранец должен предъявить (п. 4 ст. 169.1 НК РФ):

паспорт иностранного государства;

документ (чек) с отметкой таможенного органа РФ.

Таможенники, проставив отметку на документе (чеке такс-фри) и указав дату ее проставления, повторно такой документ, подтверждающий вывоз товаров, не принимают (см. Приказ ФТС России от 22.02.2018 № 245).

О подтверждении нулевой ставки

Услуги, связанные с компенсацией НДС иностранцам, облагаются по ставке 0 % (пп. 2.11 п. 1 ст. 164 НК РФ). Но чтобы обосновать применение этой ставки, а также налоговых вычетов, налогоплательщик должен представить в налоговый орган реестр документов (чеков), в котором указываются сведения (п. 3.10 ст. 165 НК РФ):

из чеков такс-фри для компенсации налога;

о выплате компенсации;

о размере базы по НДС, к которой применена нулевая ставка.

В пункте 1 Письма № СД-4-3/15473@ разъясняется, что если компенсацию НДС иностранцу выплачивает не продавец товара, а иная организация, она и подает реестр, который направляется в электронном виде. Его форма, формат, порядок заполнения и представления утверждены Приказом ФНС России от 13.02.2019 № ММВ-7-15/65@.

Кроме того, организация должна представить в ФТС информацию из документов (чеков) в порядке, утвержденном Приказом ФТС России от 20.03.2019 № 467 (п. 8 ст. 169.1 НК РФ).

О вычете НДС

«Входной» НДС по товарам, по которым иностранцу была выплачена компенсация, можно принять к вычету (п. 4.1 ст. 171 НК РФ). Вычет применяется при соблюдении двух условий (п. 11 ст. 172 НК РФ):

у организации есть документ (чек) с отметкой таможенного органа РФ;

компенсация была фактически выплачена иностранцу.

Реализовать право на вычет нужно в течение года с даты выплаты компенсации налога иностранцу. В налоговые органы при этом необходимо представить тот же реестр документов, что и для подтверждения применения ставки 0 % (п. 3.10 ст. 165 НК РФ). Но если компенсацию НДС иностранному лицу выплачивает иная организация, подавать реестр организации розничной торговли не надо (п. 1 Письма № СД-4-3/15473@).

В пункте 3 Письма № СД-18-3/254@ ФНС предупредила: вычеты НДС можно применять только по оригиналам чеков такс-фри с отметками таможенников. Подлинники нужно получить у организаций, которые компенсировали налог иностранцам. Данные организации оставляют у себя копии.

К сведению: на основании п. 3.10 ст. 165 НК РФ налоговый орган, проводящий камеральную проверку, в случае выявления несоответствия сведений, указанных в реестре, сведениям, имеющимся у него, вправе истребовать у налогоплательщика документы, подтверждающие сведения, по которым выявлены несоответствия.

В случае истребования документов, сведения из которых включены в реестр, копии этих документов представляются налогоплательщиком в течение 20 календарных дней с даты получения соответствующего требования налогового органа.

Об оформлении НДС-документов

Книга продаж

Оформленные розничным продавцом документы (чеки) для компенсации суммы налога при реализации товаров иностранцам, указанным в п. 1 ст. 169.1 НК РФ, подлежат регистрации в книге продаж. Соответствующие записи вносятся в момент составления чеков такс-фри (п. 3 Правил ведения книги продаж).

Книга продаж заполняется с учетом следующих особенностей (Письмо ФНС России от 09.01.2018 № СД-4-3/10@):

№ графы

Содержание графы

Порядковый номер записи сведений о чеке такс-фри для компенсации суммы налога

Порядковый номер и дата чека такс-фри

Порядковый номер и дата кассового чека, выданного организацией розничной торговли*

Стоимость реализованных товаров с учетом налога, указанная в чеке такс-фри

Сумма налога, исчисленная по соответствующей ставке организацией розничной торговли по реализованным товарам, указанная в чеке такс-фри

* Если кассовых чеков несколько, сведения о них приводятся через точку с запятой.

Показания контрольных лент ККТ розничный продавец регистрирует в книге продаж без учета сумм, отраженных в документах (чеках) для компенсации налога, оформленных при реализации товаров иностранному физлицу.

В аналогичном порядке заполняется дополнительный лист к книге продаж, если после окончания налогового периода в нее вносятся изменения.

Книга покупок

По мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном п. 11 ст. 172 НК РФ, вносят соответствующие данные в книгу покупок (п. 2 Правил ведения книги покупок). При этом учитываются следующие особенности (Письмо ФНС России № СД-4-3/10@):

№ графы

Содержание графы

Порядковый номер записи сведений о чеке такс-фри для компенсации суммы налога

Порядковый номер и дата чека такс-фри

Порядковый номер и дата кассового чека*

Порядковый номер и дата кассового чека, выданного организацией-продавцом при реализации товаров иностранцу, указанного в чеке такс-фри для компенсации суммы налога

Сведения об отметке таможенного органа не приводятся**

Стоимость реализованных товаров с учетом налога, указанная в чеке такс-фри

Сумма налога, исчисленная организацией продавцом по реализованным товарам, отраженная в чеке такс-фри, в отношении товаров, фактический вывоз которых подтвержден таможенным органом РФ

* Если кассовых чеков несколько, сведения о них приводятся через точку с запятой.

** См. также Письмо ФНС России от 26.03.2018 № СД-4-3/5552@.

В аналогичном порядке заполняется дополнительный лист к книге покупок, если после окончания налогового периода в нее вносятся изменения.

Декларация по НДС

Сведения из книги продаж отражаются налогоплательщиком в разд. 9 декларации по НДС, сведения из книги покупок (в случаях возникновения права на налоговые вычеты) – в разд. 8 декларации.

В раздел 3 декларации при компенсации налога иностранцу указывается:

в строках 010 или 020 (в зависимости от ставки налога) – реализация товаров;

в строке 044 – реализация товаров иностранным гражданам с оформлением чека такс-фри для компенсации суммы налога;

в строках 120 и 135 – налоговый вычет.

В разделах 4 или 6 (в зависимости от того, было ли подтверждено право на применение ставки 0 %) приводят данные об оказании услуг по компенсации налога иностранцу, в разд. 5 – налоговые вычеты в отношении таких услуг.

При отражении операций в разделах 4, 5, 6 указывается код операции 1011431.

Источник

Как получить такс-фри в разных странах и сэкономить в отпуске

Если вы ни разу не бывали за границей, то возможно, и не знаете о системе tax-free («свободно от налогов»). Данная система позволяет вернуть часть денег за покупки, совершенные в иностранном государстве. Такая щедрость связана с освобождением от НДС приезжих граждан. Итак, рассказываем подробнее, как экономить на шоппинге в отпуске.

Что такое такс-фри и как это работает?

Около 130 стран в мире взимают налог на добавленную стоимость товаров (НДС). Он может составлять от 5 % до 30 %. Из этих ста тридцати стран реализуют систему такс-фри, то есть освобождают иностранных граждан от налогов, совершивших покупки только около 50 стран. Почему?

Раз иностранный гражданин (обычно это человек, приехавший на короткий срок с целью отпуска или командировки) не проживает в стране, то и налоги этой страны он платить не обязан. Он их платит в своей стране. И поэтому процент НДС от купленного товара ему возвращают. Все справедливо.

Когда можно рассчитывать на такс-фри, а когда – нет?

Ошибочно думать, что НДС будет возвращаться абсолютно за все покупки, которые вы совершаете на территории иностранного государства. Есть ряд ограничений – например, далеко не во всех странах возвращают деньги за продукты. В основном под такс-фри попадают товары личного пользования: одежда и обувь, техника и электроника, ювелирные украшения. Также можно рассчитывать на такс-фри при шоппинге в крупных сетевых гипермаркетах.

Есть и другие моменты, которые стоит учесть:

Что за посредники и можно ли обойтись без них?

Посредники в мире такс-фри

Чтобы вам оформили все документы и вернули деньги за заграничные покупки, необходимо обратиться к фирме-посреднику. Без нее ничего не получится – напрямую в налоговые службы стран никто не обращается, это слишком сложно и долго.

Наиболее известные и крупные компании – это:

Innova Taxfree

Global Blue

Premier Tax Free

Данные организации заключают договоры с крупными магазинами, торговыми центрами и популярными брендами, чтобы упростить процедуру возврата денег.

Чтобы понять, что магазин есть в системе такс-фри и вы сможете получить часть потраченных средств, обратите внимание на наклейки на дверях: там должна быть эмблема одной из фирм-посредников. Если этой информации нет, обратитесь к кассиру магазина или в администрацию ТЦ.

Какие ставки такс-фри действуют в разных странах?

Во всех странах Европы, Скандинавии, а также в некоторых государствах Азии и на других материках действует система возврата НДС. У каждой страны свои ставки и свои ограничения, информация актуализируется каждый год.

Такс-фри в 2020 году в Европе и Скандинавии

Ставки в странах на других континентах и в Азии

Обратите внимание: на некоторые товары действует сниженный НДС, к тому же часть суммы придется заплатить посреднику, так что по факту процент получится чуть меньше, чем указан в таблицах.

Как оформить документы на такс-фри

Позаботиться о возврате средств, потраченных в отпуске, стоит уже на кассе при оформлении покупки. Если вы уверены, что данный магазин работает с системой tax free, на кассе попросите заполнить соответствующий бланк. Там должны быть верно указаны:

К бланку должен обязательно прилагаться чек. Эти документы, равно как и покупки, вы должны сохранить до выезда из страны (или в целом из Шенгенской зоны). Покупки должны сохранять товарный вид, желательно оставить их нераспакованными. Для верности некоторые туристы сохраняют фирменный пакет магазина.

Следующий этап – получение штампа в бланк на таможне. Это можно сделать как в аэропорту, так и на КПП на границе. Вам понадобится пройти к стойке с надписью Tax Free office и предъявить покупки вместе с чеком и бланком из кассы. После проверки вы получите штамп – после этого можно получить свои деньги. Иногда сразу, а иногда придется подождать.

Важно: срок действия чека и срок действия штампа ограничены. Иногда они совпадают, а иногда – нет. В среднем «срок годности» таможенного штампа и чека составляет три месяца, но в отдельных странах (Марокко и Норвегия) документы действительны всего один месяц. Так что не затягивайте с процедурой оформления и получения возврата.

Как вернуть деньги по системе такс-фри?

Итак, вы оформили все документы и теперь хотите получить назад свои деньги. Есть несколько способов, но каждый из них подразумевает свои нюансы (например, комиссию).

В магазине обязательно уточните список товаров, на которые такс-фри не распространяется. А также, по возможности, уточняйте перед покупкой на какие товары и в каком размере установлен НДС.

Итак, шоппинг за границей – дело увлекательное, но затратное. Теперь, когда вы знаете все о такс-фри, вы можете рассчитать свои расходы и сэкономить до четверти стоимости покупок. Приятного отдыха и шоппинга за границей!

Источник