Что такое gst ндс номер
НДС и GST 2021
Несколько стран приняли новую систему налогообложения ГСТ; что в полной мере относится к налогу на товары и услуги. Франция была первой страной, принявшей этот налоговый режим, сегодня более 160 стран используют ее, включая Индию. НДС, который относится к налогу на добавленную стоимость, существует уже некоторое время и принимается другими странами в глобальном масштабе. Налоговые режимы НДС и налога на прибыль взимаются с стоимости продажи или поставки товара. Однако есть несколько различий между этими двумя, читайте дальше, чтобы узнать, что отличает их от другого.
Что такое НДС?
Это форму налога на потребление, где общая добавленная стоимость, создаваемая фирмой, равна разнице между поступлениями и суммой, затраченной на покупки.
Налог на добавленную стоимость позволяет покупателю товаров использовать входные налоговые кредиты, это уплаченная ранее сумма налога будет уменьшена с чистого налогового обязательства. Чтобы воспользоваться налоговым кредитом в рамках системы НДС, необходимо получить регистрацию.
Что такое GST?
Налог на товары и услуги очень похож на НДС. Это дополнительный налог на добавленную стоимость, взимаемый с производственного процесса, продаж и конечного потребления товаров и услуг. GST устраняет каскадный эффект, поскольку он применим только к добавлению стоимости на каждом этапе, где другие налоги не применяются. Каскадный эффект относится к двойной уплате налога, когда предыдущие налоговые платежи по конкретному товару или услуге не учитываются.
Эта система GST позволяет поставщикам снизить налоговые издержки, когда GST, оплаченный в процессе покупки, будет компенсирован GST, подлежащий оплате при поставке товара или услуг. Конечный потребитель понесет все налоговые сборы, наложенные конечным поставщиком в рамках сети распределения. Некоторые страны, такие как Индия, имеют режим двойного режима GST, где налоги взимаются одновременно правительством налогооблагаемых товаров и услуг.
Различия между НДС и GST
Основные различия между НДС и GST объясняются ниже, используя следующие указатели:
Налог на товары и услуги (GST)
Опубликовано 10.06.2020 · Обновлено 11.06.2021
Что такое Налог на товары и услуги (GST)?
Ключевые моменты
Понимание налога на товары и услуги (GST)
Как работает система налога на товары и услуги (GST)
Структура двойного налога на товары и услуги (GST)
Какие страны взимают налог на товары и услуги (GST)?
Франция была первой страной, внедрившей GST в 1954 году; с тех пор около 160 стран приняли эту налоговую систему в той или иной форме. В число стран с GST входят Канада, Вьетнам, Австралия, Сингапур, Великобритания, Монако, Испания, Италия, Нигерия, Бразилия, Южная Корея и Индия.
Принятие Индией налога на товары и услуги (GST)
В свою очередь, оптовик покупает ноутбук за рупий. 15 и продает его розничному продавцу по цене Rs. 2,50 наценки для рупий. 17,50. Налог в размере 10% от общей стоимости товара составит рупий. 1,75, которые оптовик может применить против налога на первоначальную себестоимость, взимаемого производителем (т. Е. 15 рупий). Таким образом, эффективная налоговая ставка оптовика составит рупий. 1,75 – рупий. 1,50 = рупий. 0,25.
Аналогичным образом, если маржа розничного продавца составляет рупий. 1,50, его эффективная налоговая ставка будет (10% x 19 рупий) – рупий. 1,75 = рупий. 0,15. Общий налог, который каскадно переходит от производителя к розничному продавцу, составит рупий. 1 + рупий. 0,50 + рупий. 0,25 + рупий. 0,15 = рупий. 1.90.
С момента введения налога на товары и услуги 1 июля 2017 года Индия ввела следующие налоговые ставки:
Предыдущая система без GST подразумевала, что налог уплачивается со стоимости товаров и наценки на каждом этапе производственного процесса. Это приведет к увеличению общей суммы уплаченных налогов, которая переносится на конечного потребителя в виде более высоких затрат на товары и услуги. Таким образом, внедрение системы GST в Индии является мерой, которая используется для снижения инфляции в долгосрочной перспективе, поскольку цены на товары будут ниже.
GST: Что такое номер GST, кому и для чего он нужен
К аждый, кто в своей деятельности взаимодействовал с такими странами как Австралия, Новая Зеландия, Индия, Малайзия, Канада и др., сталкивался с аббревиатурой GST или Goods and Service Tax. И если с налогом все более-менее понятно, то что такое номер GST, кому и для чего он нужен – интересует многих.
Быстрый переход:
КРАТКАЯ СВОДКА
Goods and Service Tax
От 1 до 12 дней в зависимости от юрисдикции
Лицам, которые осуществляют налогооблагаемые поставки товаров и услуг в ходе предпринимательской деятельности
При достижении определенной суммы оборота (или преодоления иных порогов) в странах, где действует система GST
Обновлено: 06.01.21
Общая информация
В России на официальных источниках (например, на официальном сайте Министерства экономического развития РФ) можно встретить перевод GST как НТУ – Налог на товары и услуги. Тем самым подчеркивается специфичность данного налога, а потому с НДС его ассоциировать не совсем корректно, хотя ряд общих черт, безусловно есть.
Несмотря на то, что в отношении номера GST в каждой стране действуют свои правила, можно выделить общие черты, которые ему свойственны.
Итак, номер GST (Goods and Service Tax Identification Number) – это уникальный регистрационный номер плательщика налога на поставку товаров и услуг в странах, где действует GST.
В соответствии с действующим в некоторых странах режимом GST, все зарегистрированные налогоплательщики объединяются в одну единую платформу в рамках каждой отдельной страны, для целей соблюдения законодательства о налоге на товары и услуги. С помощью регистрации на подобной платформе администрирование осуществляется централизованно.
В каждой отдельной стране, в которой действует система GST, существуют свои пороговые значения, при которых предприятия, совокупный оборот которых превышает определенный предел, обязаны регистрироваться в рамках GST. В данном случае речь идет об обязательной регистрации. По общему правилу мелкие поставщики не обязаны получать номер GST. Однако всегда допускается и добровольная регистрация в качестве плательщика GST, и достижение пороговых значений в таком случае не потребуется.
Важно:
Под «совокупным оборотом» в законодательстве стран обычно понимается совокупная стоимость всех налогооблагаемых поставок товаров и/или услуг.
Например, в Австралии действует следующий порог: регистрация в качестве налогоплательщика GST обязательна, если общий оборот от поставок на территории Австралии, равен или выше 75 000 австралийских долларов.
Кто должен получить номер GST?
Лица, которым необходимо регистрироваться в целях GST – это все лица, которые осуществляют налогооблагаемые поставки товаров и услуг в ходе предпринимательской деятельности.
Интересно:
В Индии, например, существует категория Casual Taxable Person – это лица, которые совершают сделки на территории государства или территориальной единицы и не имеют определенного места осуществления деятельности.
А в Канаде в отдельную категорию для регистрации в целях GST выделяют самозанятых водителей такси и водителей коммерческого сервиса совместных поездок (как, например, известный в мире французский сервис BlaBlaCar).
Для определения необходимости регистрации в качестве налогоплательщика GST нужно учитывать категории освобожденных поставок, которую каждая страна определяет самостоятельно. Если лицо осуществляет исключительно освобожденные от уплаты GST поставки, становится на GST учет необязательно.
Например, в Канаде к освобожденным поставкам относятся долгосрочная аренда жилого помещения; большинство медицинских и стоматологических услуг, оказываемых лицензированными врачами; услуги юридической помощи; репетиторские услуги; многие образовательные курсы; музыкальные услуги и т.д.
Процедура получения GST
Процедура регистрации отличается в зависимости от страны, однако везде она простая и быстрая. Сроки получения варьируются от 1 до 12 дней, в зависимости от корректности всех предоставленных документов.
Все формы и заявления могут быть поданы онлайн или с помощью профессионалов.
Для корректной подачи документов и быстрого получения номера GST необходимо хорошо разбираться в требованиях, предъявляемых в конкретной стране, в особенности – в требованиях к перечню необходимой информации.
Например, в Индии, чтобы получить номер GST, необходимо подать следующую информацию: номер PAN, номер банковского счета в Индии, заполненные формы для регистрации в качестве плательщика GST, данные уполномоченного подписанта, который обязательно должен быть резидентом Индии с действующим номером PAN, информация об осуществляемой деятельности (вид деятельности, место, обороты) и контактные данные.
В Австралии для получения номера GST потребуется предоставить всю аналогичную информацию по налогоплательщику, а также номер ABN. Подать заявки на ABN и GST можно одновременно.
Заключение
В получении GST номера нет ничего сложного, однако требуется хорошо ориентироваться в законодательстве страны, где необходимо его получение. Если Вам требуется содействие или консультация по любым вопросам, связанным с номером GST в любой из стран, где действует GST система, напишите нашим специалистам GFLO Consultancy, мы будет рады решить Ваш вопрос.
Идентификационный номер плательщика НДС
Иностранные компании, которые торгуют с частными лицами и некоммерческими организациями в ЕС, могут иметь ИНН, начинающийся с «ЕС», вместо кода страны, например Godaddy EU826010755 и Amazon ( AWS ) EU826009064. [3]
С 1 января 2020 года действительный номер плательщика НДС клиента является существенным требованием для возможности применения нулевой ставки НДС для поставок товаров внутри Сообщества в ЕС. Если номер НДС клиента недействителен, ставка НДС 0% не может быть применена. Компании должны убедиться, что номера плательщиков НДС своих клиентов проверены. [4]
СОДЕРЖАНИЕ
Номера НДС по странам [ править ]
Идентификационные номера НДС в Европейском союзе [ править ]
Французский ключ рассчитывается следующим образом: Ключ = [12 + 3 * (СИРЕНА по модулю 97)] по модулю 97, например: Ключ = [12 + 3 * (404 833 048 по модулю 97)] по модулю 97 = [12 + 3 * 56] по модулю 97 = 180 по модулю 97 = 83, поэтому налоговый номер для 404 833 048 составляет 83 404 833 048 франков, источник: www.insee.fr
‘IE’ + 7 цифр и две буквы, например IE1234567FA (с января 2013 г., см. [1] )
‘IE’ + одна цифра, одна буква / «+» / «*», 5 цифр и одна буква (старый стиль, в настоящее время выводится из обращения, см. [2] )
(IVA = Imposta sul Valore Aggiunto)
Для отдельных людей / фрилансеров это либо «ES» + 8 цифр + буква (для испанцев), либо «ES» + буква + 7 цифр + буква (для иностранцев). например, ESX9999999R
Номера НДС стран, не входящих в ЕС [ править ]
Для 9-значной схемы 2-значный блок, содержащий 8-ю и 9-ю цифры, всегда находится в диапазоне от 00 до 96 и получается из взвешенного контрольного числа по модулю 97 (идентичный алгоритм используется для 12-значной схемы, игнорируя лишний 3-значный блок). [23] Текущая серия модулей 97 закончилась в течение 2010 года, поэтому с ноября 2009 года для новых регистраций была введена параллельная серия чисел, начиная с 100 nnnn nn и следуя тому же формату, но с двумя последними цифрами, полученными из альтернативного алгоритма. известный как «9755». [24] Алгоритм идентичен алгоритму установленной серии, за исключением того, что 55 вычитается для получения контрольного числа (модуль 97), поэтому контрольное число либо на 55 меньше, чемили (в случае отрицательного результата) на 42 больше, чем контрольный номер, который имел бы номер НДС в установленной серии, если бы он был идентичен по первым семи цифрам. [25] Детали алгоритма проверки 97-55 должны были быть секретными [26], но теперь их можно получить в HMRC по запросу. [27]
Регистрации на острове Мэн разделяют 9- и 12-значные форматы с Великобританией, с GB в качестве префикса кода страны, но отличаются наличием 00 в качестве первых двух цифр. [29] Номера с 01 по 09 в первых двух цифрах зарезервированы HM Revenue & Customs для ссылочных схем Великобритании без НДС. [25]
Номера НДС стран Латинской Америки [ править ]
Personas físicas extranjeras: 10 и 12 цифр. Это NITE (Número de Identificación Tributaria Especial) без дефисов.
Юридическая личность: 10 и 12 цифр. Это Cédula de Persona Jurídica (национальный идентификационный номер предприятия) без дефисов.
Persona extranjera (резидент): 11 и 12 цифр. Это DIMEX (Documento de Identificación de Migración y Extranjería) без дефисов.
Компании: 3 цифры, 6 цифр (ГГММДД), 3 цифры (например, P & G851223B24)
Национальный реестр налогоплательщиков
Компании: 9 цифр без дефиса. Первая цифра должна быть (1, 4, 5), формат для печати на квитанциях: 1 цифра, 1 тире, 2 цифры, 1 тире, 5 цифр, 1 тире, 1 цифра контрольной суммы, например 1-30-00245-8.
Разница между НДС и НДС
Основное различие между НДС и GST состоит в том, что, хотя НДС применяется к продаже товаров, GST применяется к поставке товаров и услуг. Итак, эта статья прояснит, все сомнения и заблуждения, связанные с двумя типами налоговых режимов, в Индии, прочитайте.
Сравнительная таблица
Определение НДС
Налог на добавленную стоимость, или иначе называемый как НДС, представляет собой многоцелевую налоговую систему, в которой налог взимается правительством штата на каждом уровне производства / распределения товаров.
В этом режиме налог взимается с добавочной стоимости товаров, чтобы исключить каскадный эффект на разных уровнях продаж. Это тип налога на потребление, при котором добавленная стоимость, произведенная фирмой, равна разнице между выручкой и стоимостью покупок.
Это позволяет покупателю товара использовать льготный налоговый кредит, т. Е. Налог, уплаченный на предыдущем этапе, будет вычтен из чистого налогового обязательства. Чтобы воспользоваться льготным налоговым кредитом по системе НДС, каждому дилеру необходимо пройти регистрацию.
Определение GST
GST означает налог на товары и услуги, который представляет собой налог на добавленную стоимость в пункте назначения, взимаемый с производства, продажи и потребления товаров и услуг. Важно отметить, что GST применяется к добавленной стоимости на каждом этапе, и никакие другие налоги не будут взиматься, что приведет к устранению каскадного эффекта.
В этой системе поставщик товаров или услуг имеет право использовать льготный налоговый кредит, т. Е. GST, уплаченный при покупке товаров, будет зачтен в GST, подлежащий уплате при поставке товаров и услуг. Таким образом, в конечном итоге конечный потребитель несет налог, наложенный последним поставщиком в распределительной цепочке.
В Индии был внедрен Dual GST, который одновременно взимается центральным правительством и правительством штата для налогообложения товаров и услуг. Центр взимает налог с продаж внутри штата, который называется CGST. Штаты взимают налог на услуги, называемые SGST и UTGST в случае союзных территорий. Что касается межгосударственных поставок товаров и услуг, которые облагаются налогом, то они подпадают под действие IGST, то есть интегрированного налога на товары и услуги
Есть много косвенных налогов, которые относятся к категории после введения GST в Индии, которые находятся под:
Плиты GST фиксируются на 5%, 12%, 18% и 28%.
Ключевые различия между НДС и НДС
Принципиальные различия между НДС и НДС установлены с помощью следующих пунктов:
Заключение
В целом, НДС возник как реформа старого налога с продаж, чтобы в значительной степени устранить каскадный эффект. Кроме того, GST был принят по НДС, который включал другие налоги, такие как акцизный сбор, надбавка, сбор, налог на въезд и т. Д., Что также улучшило систему налогообложения в Индии.