Что такое денежный суррогат
Денежные суррогаты
Денежные суррогаты – это заменители официальных форм денег, введенные в обращение хозяйствующими субъектами для осуществления платежей произвольно. Их наличие или отсутствие является важным критерием степени развития денежного обращения любой страны.
Денежные суррогаты, также как и деньги, выполняют функцию средства платежа, но не служат средством обращения и счетной единицей. При этом в отличие от денег они не обладают абсолютной ликвидностью, поскольку имеют ограниченное обращение. Кроме того, они не могут обеспечивать сохранение своей покупательной способности во вторичном обращении.
В качестве причин появления денежных суррогатов в экономике признаются:
– нехватка официальных денежных знаков в обращении, происходящая в результате чрезмерно жесткой денежно-кредитной политики (подобное наблюдалось в РФ в 1990–1994 годах);
– разрыв хозяйственных связей в экономике (характерно для кризисных периодов, когда отмечается существенный дефицит ликвидности у хозяйствующих субъектов);
– появление новых, еще законодательно не признанных форм денег (банкноты в XIX веке, электронные деньги в конце XX века);
– уклонение хозяйствующих субъектов от уплаты налогов;
– гиперинфляция в экономике.
Примерами денежных суррогатов являются региональные казначейские обязательства, частные расписки, продовольственные талоны. В России к их числу также отнесена криптовалюта.
На сегодняшний день в РФ отсутствует официальное определение денежных суррогатов, также как и их список. В законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» обозначен только запрет на их использование (ст. 27). В октябре 2014 года Минфин разработал законопроект «Об ответственности за использование денежных суррогатов». Документ был дополнен и внесен в правительство в июле 2015 года. В этой связи использование «денежных суррогатов» в качестве средства платежа и накопления может повлечь нарушение прав вовлеченных в их оборот добросовестных лиц, поскольку держатели «денежных суррогатов» ввиду их анонимности и виртуальности лишены возможности защиты своих интересов в судебном и (или) административном порядке.
Как отмечает Минфин, по действующему законодательству, официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. При этом определен прямой запрет на введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск на территории РФ денежных суррогатов. Вместе с тем нормативное определение понятия «денежный суррогат» в законодательстве Российской Федерации отсутствует.
Денежные суррогаты
Денежные суррогаты – различные финансовые активы, которые заменяют деньги (аналоги денег).
Классификация и виды денежных суррогатов
Все денежные суррогаты можно разделить на 3 группы:
К государственным денежным суррогатам относятся:
налоговые, коммунальные и другие льготы;
федеральные и региональные сертификаты, в том числе сертификат на материнский капитал или родовой сертификат.
Основное отличие государственных денежных суррогатов от других: правительство осуществляет контроль над их выпуском и оборотом.
Коммерческими денежными суррогатами признаются:
электронный или финансовый кошелек;
сертификат на скидку;
Данная категория аналогов денег предназначена для взаиморасчетов между двумя или несколькими лицами. Некоторые применятся только в банковской сфере, другие – в коммерческой деятельности, третьи – между физическими лицами.
К прочим денежным суррогатам относятся:
талоны на бензин, еду, одежду;
При предъявлении документов данной категории человек не получает взамен деньги, а получает товар. Чаще всего они применяются в отношениях работодатель – работник, начальник – подчиненный или продавец – покупатель.
Экономическое значение денежных суррогатов
С экономической точки зрения денежные суррогаты должны выполнять одну или более функций денег: стоимостная оценка, хранение или накопление денег, обмен на товар или услугу, средство платежа.
Любой объект, который будет выполнять аналогичные функции, признается денежным суррогатом.
Юридическая сила денежных суррогатов
Денежные суррогаты в юридической терминологии обозначают незаконное средство платежа, так как российское законодательство запрещает обращение денежных эквивалентов, выпущенных не Центробанком, согласно пункту 2 статья 27 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Поэтому аналоги денег не имеют никакой юридической силы, кроме как по договоренности между субъектами сделки.
Денежные суррогаты в законодательстве
В российском законодательстве нет определения термина «денежный суррогат». Такие активы не обеспеченны золотом, но позволяют производить обмен в той или иной сфере деятельности.
То есть использование денежных суррогатов в России носит нелегальный характер.
Причины появления денежных суррогатов
Основной причиной появления денежных суррогатов является экономический дефицит. В советское время предприятия перешли на бартерные отношения, так как продукция не пользовалась спросом. Между компаниями заключались договоры на взаимообмен товаров. Работникам в качестве заработной платы выдавались талоны на приобретение таких товаров.
Применение денежных суррогатов в рыночных отношениях также применяется при уклонении от уплаты налогов.
Но в некоторых случая были введены аналоги денег для восстановления экономики города. По решению властей города или монополиста выпускается определенное количество местной валюты. Ее можно обменять на реальные деньги у изготовителя, или использовать в качестве платежного инструмента при приобретении товаров или услуг в магазинах города. Таким образом, в городе налаживается товарооборот и местная экономика восстанавливается. Известный пример – денежные суррогаты «колионы» в 2015 году.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.
Классификация денежных суррогатов
Вы будете перенаправлены на Автор24
Сущность и виды денег
Деньги являются всеобщим эквивалентом, измеряющим затраты труда и других ресурсов производителей. Они представляют собой особую экономическую категорию и являются результатом развитием товарно-денежных отношений. Это товар особого рода.
Деньги играют важнейшую роль в развитии общества и становлении экономических систем. Они выступают средством накопления, платежа и обращения, а также представляют собой самостоятельную форму меновой стоимости. В этом проявляются их базовые функции.
Деньги являются экономическим активом, для которого характерна абсолютная ликвидность. Свойство ликвидности присуще всем вида и формам денег. В то же время, как особый актив, деньги обладают фиксированной номинальной стоимостью и имеют всеобщее признание.
Основными историческими предпосылками появления и развития денег стали:
В результате у товаропроизводителей возникла необходимость в обмене результатами труда, представляющими собой излишки товара, а также потребность в сокращении издержек обращения.
В экономической истории существует две основные теории возникновения денег (рисунок 1).
Рисунок 1. Теории возникновения денег. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Являясь особой экономической категорией, деньги выражают общественные отношения, возникающие между людьми в процессе производства. Как мера стоимости они применяются для измерения и сравнения стоимости различных экономических благ.
Готовые работы на аналогичную тему
Всего в экономике выделяют два основных вида денег: наличные и безналичные деньги. К первым относят монеты и банкноты, а ко вторым – денежные суммы, хранящиеся на банковских счетах. Все остальное деньгами в прямом смысле слова не является и относится к категории денежных суррогатов.
Понятие денежных суррогатов
Денежные суррогаты представляют собой специально созданные и введенные в обращение субъектами хозяйствования с целью осуществления платежей заменители официальных денег. Фактически это денежные знаки, которые существуют в обществе, но которые не принимает закон. Они могут быть выпущены как физическими, так и юридическими лицами, то есть как людьми, так и организациями.
Синонимом словосочетания «денежные суррогаты» выступает понятие «квазидеьнги». Иначе их еще называют заменителями денег.
В научной терминологии, в частности в экономике, под денежными суррогатами принято понимать коммерческие ценные бумаги, которые предназначены в основном для осуществления имущественных сделок и совершения платежей.
С точки зрения права, денежные суррогаты представляют собой незаконные денежные средства, выпуск которых запрещен действующим законодательством.
В России существует лишь одно законное платежное средство – российский рубль, монопольным правом его выпуска обладает Центральный Банк Российской Федерации.
В большинстве случаев денежные суррогаты вводятся в обращение с целью стимулирования совершаемых платежных операций к росту.
В отличие от денег денежные суррогаты не являются счетной единицей, а также не могут восприниматься в качестве средства накопления и сбережения.
Сфера обращения денежных суррогатов ограничена, соответственно их ликвидность не абсолютна. В качестве основой причины возникновения квазиденег принято называть нехватку официальных денег, которая зачастую возникает в результате жесткости проводимой государством денежной политики. В результате появляются новые финансовые инструменты
Виды денежных суррогатов
В современном мире существует множество различных видов и форм денежных суррогатов. Условно всю их совокупность можно разделить на два вида:
В первом случае речь идет о заменителях денежных средств, принимающих реальную форму в виде расписок, талонов и пр. Во втором же случае имеются в виду так называемые «электронные деньги», которые набирают стремительную популярность в современном обществе.
Основные виды денежных суррогатов представлены на рисунке 2. Рассмотрим их более подробно.
Рисунок 2. Основные виды денежных суррогатов. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Под казначейскими билетами следует понимать бумажные деньги, которые выпускаются казначейством с целью финансового обеспечения расходов государства. Материально они ничем не обеспечены, но подлежат обмену на реальные деньги или с дисконтом. Их основным предназначением является восполнение бюджета.
Другой формой денежных суррогатов выступают расписки и векселя. Они могут использоваться как частными лицами, так и организациями. При этом потребность в них возникает в том случае, когда нет возможности использовать реальные деньги. Тогда векселя или расписки служат в качестве особого средства передачи денежных прав.
Еще одной формой денежных суррогатов выступают талоны. Основными видами талонов являются:
Их сущность заключается в возможности обмена одного талона на другой талон с целью получения желаемой вещи или на товар, которые по нему подлежит. Данный вид денежных суррогатов представляет собой средство обращения, имеющее определенные ограничения в использовании. Так, например, талонами на еду нельзя оплатить бензин и наоборот. В то же время можно обменять один талон на другой.
В системе Вебмани в качестве расчетной единицы выступают титульные знаки, которыми обмениваются пользователи системы. С точки зрения закона они не являются деньгами, а приравниваются к финансовые активам. Такие активы могут быть проданы, переданы или обменяны.
Яндекс.Деньги представляет собой российский сервис электронных платежей, расчеты в котором проводятся рублями.
Помимо прочего денежнные суррогаты могут быть классифицированы по специфике характера денежных отношений. В этом случае правомерно говорить о государственных, коммерческих и прочих денежных суррогатах.
Денежные суррогаты как дополнительная форма платежей
Хозяйствующие субъекты произвольно ввели в обращение денежные суррогаты для удобства платежных операций.
Какие причины появления заменителей официальных денег, именованных как денежные суррогаты?
Главная причина – недостаток местных денежных знаков ввиду государственного жесткого управления денежно-кредитной системой в целях устранения неблагоприятных инфляционных процессов. Причиной также может стать потеря хозяйственных связей.
Зависимо от организационных особенностей денежных отношений, их участников суррогаты денег экономисты относят к трем группам:
Разрушая бюджет, денежные суррогаты вызывают недовольство МВФ, однако дают надежду, помогают выжить скованным безденежьем предприятиям.
Недостаточность наличных в экономике стимулирует, ускоряет переход расчетов в область неденежной экономики, в оборот которой входят взаимные неплатежи, пестрое семейство заменителей денег, бартер.
Суррогат денежного знака: функции, виды
Суррогат денежного знака выступает как платежное средство, но не может:
Фиктивные деньги представлены такими средствами обмена:
Электронные деньги считаются суррогатными? Суть электронных денег – сохранность денежной виртуальной стоимости на смарт-картах (электронных носителях) либо на жестком диске. ЭД – обязательства эмитента (финансовой организации) перед предъявителем, предназначенные для расчетных операций внутри ЭПС между пользователями, продавцами, участниками системы, заключившими соглашения с эмитентом.
Эмитентами являются частные фирмы, поэтому государство не причастно к выпуску электронных денег, что доказывает появление нового, особого вида денежного суррогата.
Денежные суррогаты
По мере развития денежной системы и экономики, в обращении стали появляться денежные суррогаты. Это появление характерно для любых стран и хозяйствующих субъектов. Как и стандартные деньги, денежные суррогаты выполняют платежные функции, правда, их работоспособность ограничена. Суррогаты не являются счетными единицами и используются для проведения платежей.
Экономисты считают, что денежные суррогаты наносят вред в замещении денег, свидетельствуют о скрытых убытках, уклонении от налогов и усиливают дефицит бюджета. Это, в свою очередь, подталкивает рост инфляции. Однако, одним из критериев развития денежного обращения является присутствие в обороте денежных «заменителей». В действительности, суррогаты не имеют абсолютную ликвидность и ограничены в обращении.
Они не сохраняют покупательную способность, поскольку принимаются в обращение с дисконтом, т.е. ниже номинальной стоимости. Нехватка в обращении реальных денег приводит к кризису платежей, поэтому «заменители денег» восполняют этот сегмент.
Что такое денежные суррогаты?
Они предоставляют собой иной облик официальной формы денег и вводятся в обращение с целью стимулирования роста объема платежей. Суррогаты не являются средством сбережения и накопления, а также не исполняют функцию счетной единицы. В своем обращении суррогаты имеют ограничения, поэтому их ликвидность неабсолютная.
Экономисты рассматривают суррогаты, как законные финансовые инструменты, которые можно легко обменять на традиционные деньги. Причиной появления суррогатов является нехватка официальных денег из-за жесткой денежной политики государства. Все это способствовало появлению суррогатов в качестве финансовых инструментов. К ним относятся кредитные средства (облигации, векселя, чеки, сертификаты и пр.), иностранные валюты, которые используются в качестве платежного средства, электронные деньги.
В отличие от экономической трактовки, юридическая наука приравнивает суррогаты к незаконным денежным средствам, выпуск которых запрещен в России. Согласно ст.75 Конституции РФ, единственным законным платежным средством является рубль, выпускать который имеет право только ЦБ.
Однако, суррогаты существуют и работают. В ближайшее время создатели законов обещают внести очередные поправки в законы о платежные средствах, что позволит разрешить проблему с легитимностью денежных «заменителей».
Денежные суррогаты существовали и в СССР. Многие помнят талоны на еду, одежду, товары и проч. Причем, одни талоны можно было обменивать на другие, например, талоны на бензин можно было обменять на талон на еду.
Талонные суррогаты восполняли нехватку денег в обращении в условиях жестокого ведения экономики. Как только ситуация стабилизировались, талоны были отменены. Таким образом, недооценивать денежные суррогаты не стоит. В различные периоды времени они играли свои положительные и отрицательные роли.
Виды денежных суррогатов.
Популярные платежные системы являются стандартными примерами работы суррогатов. Рассмотрим некоторые из них:
Таким образом, наличие денежных суррогатов имеет структурную важность для развития экономики и средств платежа. Полная ликвидация отличных от рубля платежных инструментов может негативно повлиять на экономические процессы. Суррогаты исполняют лишь часть денежных функций, что оставляет законный счетный рубль полноправным хозяином денежного рынка России.
Суррогаты и криптовалюты.
Много споров разгораются при упоминании криптовалюты в качестве денежного суррогата. Самой известной криптовалютой является биткойн, которая в последнее время стала особо популярной. Криптовалюта подразумевает полностью децентрализованную сеть без управления. Валюта используется везде, где ее готовы принять в качестве средства платежа. Она ничем не подкрепляется и не имеет материальной основы. Используемая технология блокчейнов представляет собой базу о транзакциях. Привлекает к себе внимание и то, что операции являются необратимыми, расчеты проводятся моментально.
Сопротивляться прогрессу уже бесполезно – ящик Пандоры открыт и одними постановлениями закрыть его не удастся. В этой ситуации важно наладить взаимоотношения с новым суррогатом, а не противостоять прогрессу.
Пока в ЦБ криптовалюты называют денежным суррогатом, юристы заявляют, то у этой валюты нет признаков денег, нет эмитента, поэтому ее вряд ли стоит относить к «денежным заменителям». По закону платежными системами управляют операторы с банковскими лицензиями. Использование криптовалюты осуществляется без посредников. Для создания виртуальной валюты требуются только программа для майнинга и генерации валюты и программа-кошелек. Это все закрывает криптовалюту от правового поля.
По заявлению министра финансов РФ Антона Силуанова, биткойны не являются денежными знаками и не смогут заменить рубль в качестве основного платежа. Президент В.Путин поручил разработать законодательную базу для определения статуса криптовалюты, чтобы регулировать порядок хождения этого финансового инструмента в стране.
Банк России также составил информационное письмо, в котором говорит, что предоставление услуг по обмену и использованию виртуальных денег будет приравниваться к потенциальной вовлеченности в проведении сомнительных операций. Поскольку эмитировать деньги в России по закону может только ЦБ, то все остальные эмитенты автоматически приравниваются к незаконными и подлежат уголовной ответственности.
Таким образом, еще довольно много вопросов и разногласий, касательно денежных суррогатов, а также криптовалюты. Многие моменты и понятия вызывают жаркие споры. Российские регуляторы понимают, что оставлять это без внимания уже нельзя. Нужно принять окончательное решение, касательно статусы виртуальных криптовалют и их функционала в стране.