Что такое денежные суррогаты
Денежные суррогаты
Денежные суррогаты – различные финансовые активы, которые заменяют деньги (аналоги денег).
Классификация и виды денежных суррогатов
Все денежные суррогаты можно разделить на 3 группы:
К государственным денежным суррогатам относятся:
налоговые, коммунальные и другие льготы;
федеральные и региональные сертификаты, в том числе сертификат на материнский капитал или родовой сертификат.
Основное отличие государственных денежных суррогатов от других: правительство осуществляет контроль над их выпуском и оборотом.
Коммерческими денежными суррогатами признаются:
электронный или финансовый кошелек;
сертификат на скидку;
Данная категория аналогов денег предназначена для взаиморасчетов между двумя или несколькими лицами. Некоторые применятся только в банковской сфере, другие – в коммерческой деятельности, третьи – между физическими лицами.
К прочим денежным суррогатам относятся:
талоны на бензин, еду, одежду;
При предъявлении документов данной категории человек не получает взамен деньги, а получает товар. Чаще всего они применяются в отношениях работодатель – работник, начальник – подчиненный или продавец – покупатель.
Экономическое значение денежных суррогатов
С экономической точки зрения денежные суррогаты должны выполнять одну или более функций денег: стоимостная оценка, хранение или накопление денег, обмен на товар или услугу, средство платежа.
Любой объект, который будет выполнять аналогичные функции, признается денежным суррогатом.
Юридическая сила денежных суррогатов
Денежные суррогаты в юридической терминологии обозначают незаконное средство платежа, так как российское законодательство запрещает обращение денежных эквивалентов, выпущенных не Центробанком, согласно пункту 2 статья 27 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Поэтому аналоги денег не имеют никакой юридической силы, кроме как по договоренности между субъектами сделки.
Денежные суррогаты в законодательстве
В российском законодательстве нет определения термина «денежный суррогат». Такие активы не обеспеченны золотом, но позволяют производить обмен в той или иной сфере деятельности.
То есть использование денежных суррогатов в России носит нелегальный характер.
Причины появления денежных суррогатов
Основной причиной появления денежных суррогатов является экономический дефицит. В советское время предприятия перешли на бартерные отношения, так как продукция не пользовалась спросом. Между компаниями заключались договоры на взаимообмен товаров. Работникам в качестве заработной платы выдавались талоны на приобретение таких товаров.
Применение денежных суррогатов в рыночных отношениях также применяется при уклонении от уплаты налогов.
Но в некоторых случая были введены аналоги денег для восстановления экономики города. По решению властей города или монополиста выпускается определенное количество местной валюты. Ее можно обменять на реальные деньги у изготовителя, или использовать в качестве платежного инструмента при приобретении товаров или услуг в магазинах города. Таким образом, в городе налаживается товарооборот и местная экономика восстанавливается. Известный пример – денежные суррогаты «колионы» в 2015 году.
Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.
Денежные суррогаты как дополнительная форма платежей
Хозяйствующие субъекты произвольно ввели в обращение денежные суррогаты для удобства платежных операций.
Какие причины появления заменителей официальных денег, именованных как денежные суррогаты?
Главная причина – недостаток местных денежных знаков ввиду государственного жесткого управления денежно-кредитной системой в целях устранения неблагоприятных инфляционных процессов. Причиной также может стать потеря хозяйственных связей.
Зависимо от организационных особенностей денежных отношений, их участников суррогаты денег экономисты относят к трем группам:
Разрушая бюджет, денежные суррогаты вызывают недовольство МВФ, однако дают надежду, помогают выжить скованным безденежьем предприятиям.
Недостаточность наличных в экономике стимулирует, ускоряет переход расчетов в область неденежной экономики, в оборот которой входят взаимные неплатежи, пестрое семейство заменителей денег, бартер.
Суррогат денежного знака: функции, виды
Суррогат денежного знака выступает как платежное средство, но не может:
Фиктивные деньги представлены такими средствами обмена:
Электронные деньги считаются суррогатными? Суть электронных денег – сохранность денежной виртуальной стоимости на смарт-картах (электронных носителях) либо на жестком диске. ЭД – обязательства эмитента (финансовой организации) перед предъявителем, предназначенные для расчетных операций внутри ЭПС между пользователями, продавцами, участниками системы, заключившими соглашения с эмитентом.
Эмитентами являются частные фирмы, поэтому государство не причастно к выпуску электронных денег, что доказывает появление нового, особого вида денежного суррогата.
Денежные суррогаты
Денежные суррогаты – это заменители официальных форм денег, введенные в обращение хозяйствующими субъектами для осуществления платежей произвольно. Их наличие или отсутствие является важным критерием степени развития денежного обращения любой страны.
Денежные суррогаты, также как и деньги, выполняют функцию средства платежа, но не служат средством обращения и счетной единицей. При этом в отличие от денег они не обладают абсолютной ликвидностью, поскольку имеют ограниченное обращение. Кроме того, они не могут обеспечивать сохранение своей покупательной способности во вторичном обращении.
В качестве причин появления денежных суррогатов в экономике признаются:
– нехватка официальных денежных знаков в обращении, происходящая в результате чрезмерно жесткой денежно-кредитной политики (подобное наблюдалось в РФ в 1990–1994 годах);
– разрыв хозяйственных связей в экономике (характерно для кризисных периодов, когда отмечается существенный дефицит ликвидности у хозяйствующих субъектов);
– появление новых, еще законодательно не признанных форм денег (банкноты в XIX веке, электронные деньги в конце XX века);
– уклонение хозяйствующих субъектов от уплаты налогов;
– гиперинфляция в экономике.
Примерами денежных суррогатов являются региональные казначейские обязательства, частные расписки, продовольственные талоны. В России к их числу также отнесена криптовалюта.
На сегодняшний день в РФ отсутствует официальное определение денежных суррогатов, также как и их список. В законе «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» обозначен только запрет на их использование (ст. 27). В октябре 2014 года Минфин разработал законопроект «Об ответственности за использование денежных суррогатов». Документ был дополнен и внесен в правительство в июле 2015 года. В этой связи использование «денежных суррогатов» в качестве средства платежа и накопления может повлечь нарушение прав вовлеченных в их оборот добросовестных лиц, поскольку держатели «денежных суррогатов» ввиду их анонимности и виртуальности лишены возможности защиты своих интересов в судебном и (или) административном порядке.
Как отмечает Минфин, по действующему законодательству, официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. При этом определен прямой запрет на введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск на территории РФ денежных суррогатов. Вместе с тем нормативное определение понятия «денежный суррогат» в законодательстве Российской Федерации отсутствует.
Денежные суррогаты
Денежные суррогаты – это не предусмотренные законодательством формы денег, которые появляются вместо законных средств платежа в самовольном порядке и не обязательны к приему. Они могут выполнять только часть денежных функций, например, быть предметом платежа и выражением стоимости, но не являться средством накопления.
В денежные суррогаты входят как разрешенные (векселя, талоны на бензин и пр.), так и запрещенные инструменты денежного обращения (поддельные купюры). В некоторых источниках «суррогат» рассматривается только как нелегитимное средство, его использование преследуется по закону.
Виды денежных суррогатов
Существует несколько типов суррогатов:
Выпуск и оборот государственных денежных суррогатов контролируется со стороны правительства. Обращение суррогатов возможно между работодателями и сотрудниками, начальниками и подчиненными, продавцами и покупателями, предприятием и клиентами, частными лицами и т.д.
Причины возникновения денежных суррогатов
Денежные суррогаты появляются в экономике по разным причинам:
Денежные суррогаты вне зависимости от причин их возникновения не могут:
Денежным суррогатом может быть любой предмет, который выполняет хотя бы одну функцию денег: меру стоимости, средство накопления, средство платежа, средство обращения. В связи с этим суррогатом будут признаны и вкладыши от жевательных резинок, которыми дети Советских времен оплачивали покупку игрушек у сверстников, и часто употребляемые продукты в местах лишения свободы (чай, сигареты, еда и т.д.).
Денежные суррогаты: что это? Их реальные примеры
Деньги – единственный официальный способ расчетов. Каждое государство обладает собственными денежными единицами. По закону только они находятся в обращении на его территории и служат единственной мерой стоимости любых благ. Однако при нехватке денег в экономике появляется такое явление как денежные суррогаты. Хотя законодательство напрямую не запрещает использовать их при расчетах, на порядок их обращения налагается ряд ограничений.
Трактовка термина
Под денежными суррогатами понимают заменители официальных денег. Такие аналоги могут вводить в обращение любые хозяйствующие субъекты (предприятия всех форм собственности, ИП и даже физические лица). Порядок расчета денежными суррогатами может быть спонтанным или заранее оговариваться сторонами и подтверждаться документально.
Существует определенная взаимосвязь между уровнем развития экономики страны и количеством денежных суррогатов. Чем финансово благополучнее считается государство, тем больше в нем наблюдается заменителей официальных денежных знаков. Суррогаты могут считаться средством платежа, но использовать их в качестве счетной единицы или средства обращения недопустимо.
По сравнению с официальными наличными или безналичными расчетами денежные суррогаты обладают меньшей ликвидностью. Т.е. при отказе партнера от сделки, быстро найти другого компаньона не всегда возможно.
Почему появляются денежные суррогаты?
Появление денежных суррогатов – закономерное экономическое явление. Оно может возникнуть в стабильно развивающемся рынке в ответ на нехватку официальных денежных знаков. В негативном ключе его рассматривают только в ситуации сильного экономического спада и гиперинфляции, когда традиционные формы расчетов быстро обесцениваются.
Причины появления денежных суррогатов:
Любая новая форма денег до момента ее официального признания пребывает в статусе суррогата. Именно так обстояли дела с банкнотами, постепенно сменившими монеты в обращении. По прогнозам экспертов аналогичная судьба ожидает электронные деньги и криптовалюту.
С экономической точки зрения денежные суррогаты – законные финансовые инструменты, единственный минус которых – неабсолютная ликвидность. Однако российское законодательство запрещает использовать денежные суррогаты в качестве полноценного аналога рубля. Пока что нормативного определения термина нет. Поэтому не ясно, что именно с точки зрения законодателя можно отнести к этим финансовым инструментам. Хотя на государственном уровне осознают необходимость работы с денежными суррогатами. В ближайшем будущем готовятся поправки, которые позволят легализовать эти финансовые инструменты.
Примеры денежных суррогатов
Возникновение заменителей традиционных денежных знаков – не новое для экономики явление. Оно не зависит от развитости и открытости рынка. Примеры суррогатов можно было обнаружить в обращении еще в СССР. Речь идет о небезызвестных талонах на еду, одежду и пр.
Примеры современных денежных суррогатов:
Хотя денежные суррогаты считаются условно легальным средством платежа, сами государственные структуры в прошлом неоднократно прибегали к их использованию. Чаще всего это происходило в форме выпуска долговых ценных бумаг – казначейских билетов. Средства, вырученные от их продажи, шли на пополнение казны.
Криптовалюта
В России статус криптовалюты законодательно пока не определен, но вокруг нее ведутся жаркие споры. Центральный банк, хотя формально и приравнивает ее к денежным суррогатам, признает ее особый статус.
Признаки, отличающие криптовалюту от денежных суррогатов:
Таким образом, у криптовалюты отсутствуют признаки, не только денег, но и суррогатов. Все ее функции обеспечиваются исключительно программами генерации, майнингом и электронным кошельком. Поэтому рост популярности криптовалюты вызывает опасения у регулирующих финансовых органов. Появление новых аналогичных платежных инструментов увеличит степень скрытости операций от правового поля. Плюс к этому существуют серьезные опасения по поводу надежности и стабильности этой системы.
Денежные суррогаты представляют собой комплекс платежных средств, которыми возможно проводить расчеты при отсутствии более привычных форм денежных знаков (банкнот или активов на банковских счетах). В качестве их примеров чаще всего приводят средства электронных кошельков – Webmoney и Яндекс. Деньги. Помимо этого к ним относят долговые ценные бумаги – векселя и прочие задокументированные обязательства. Главное отличие суррогатов от рубля – отсутствие абсолютной ликвидности и невозможность использования их в качестве меры стоимости.