Что такое бюджет рабочего времени

Бюджет рабочего времени, показатели его планирования

Состав и структура трудовых ресурсов организации.

Тема 7. Трудовые ресурсы предприятия

Трудовые ресурсы предприятия – потенциальная рабочая сила, выраженная в численности трудоспособных работников. При характеристике трудовых ресурсов организации используют два термина: «кадры» и «персонал».

Кадры предприятия – это основной (штатный, постоянный), как правило, квалифицированный состав работников.

Персонал предприятия – более емкое понятие, включает весь личный состав работающих на предприятии, а именно:

– работников основного, штатного состава;

– лиц, принятых на работу по совместительству с других предприятий;

– лиц, выполняющих работы по договорам гражданско-правового характера.

В составе трудовых ресурсов предприятия в зависимости от участия в производственном процессе выделяют две группы:

1. Непромышленный персонал – работники торговли и общественного питания, жилищного хозяйства, медицинских и оздоровительных учреждений, учебных заведений и курсов, учреждений дошкольного воспитания и культуры, состоящих на балансе предприятия.

2. Промышленно производственный персонал – работники, непосредственно занимающиеся производством продукции, выполнением работ и оказанием услуг. Данная группа состоит из:

а) рабочих основных, вспомогательных, обслуживающих, подсобных подразделений;

б) служащих, среди которых выделяют категории работающих:

– руководители (высшего, среднего и низшего звена) – лица, наделенные полномочиями принимать управленческие решения и организовать их выполнение;

– специалисты – работники, имеющие высшее или средне-специальное образование, занятые инженерно-техническими, экономическими, юридическими и другими аналогичными видами деятельности;

– собственно служащие – работники, осуществляющие подготовку и оформление документов, учет и контроль, хозяйственное обслуживание и делопроизводство.

Структура персонала – это соотношение отдельных групп персонала в общей их численности.

Группировка может также осуществляться по признакам:

– по уровню квалификации (по степени овладения работником профессии, специальности – в соответствии с тарифно-квалификационным справочником);

– по профессиям и специальностям (например, экономисты подразделяются на плановиков, маркетологов, финансистов, бухгалтеров и т.д.);

– по половому признаку;

– по возрастному признаку;

– по стажу работы и т.д.

Бюджет рабочего времени – плановое количество дней и часов, которые может отработать один рабочий или служащий в плановом периоде. Учет времени в человеко-часах ведется, как правило для категорий рабочих, а для остальных категорий персонала обычно применяются человеко-дни. При планировании персонала используют ряд показателей.

1. Календарный фонд рабочего времени (Т_к) – число календарных дней за определенный календарный период (месяц, квартал, год). Он может быть рассчитан на всю численность рабочих, группу рабочих предприятия (цеха, участка) и в среднем на одного рабочего.

Расчет показателя в человеко-днях:

Д_к. – число календарных дней в периоде.

Ч_ссп – среднесписочная численность работников в периоде.

Расчет показателя в человеко-часах:

П_с. – средняя установленная продолжительность смены, ч.

2. Табельный (номинальный) фонд рабочего времени (Т_таб) – разность между календарным фондом рабочего времени и количеством человеко-дней (человеко-часов), не используемых в праздничные (Т_прз) и выходные дни (Т_в):

3. Максимально возможный фонд рабочего времени (Т_max) – потенциально возможная величина максимального использования фонда рабочего времени в периоде. Рассчитывается одной из формул:

Т_о. – время очередных отпусков в периоде.

4. Плановый (эффективный) фонд рабочего времени (Т_пл) – максимально фонд рабочего времени, уменьшенный на величину планируемых невыходов рабочих на работу по уважительным причинам. Рассчитывается по одной из формул:

Т_б – невыходы на работу по болезни и родам;

Т_у – продолжительность учебных отпусков;

Т_г – время на выполнение общественных и государственных обязанностей;

Т_пр – прочие неявки, разрешенные законом;

Т_км – перерывы для кормления детей;

Т_п – время сокращения длительности рабочего дня для подростков;

Т_с – время сокращения рабочих дней в предпраздничные дни.

Число рабочих дней по уважительным причинам определяется, как правило, на основе средних данных отчета за прошлые периоды и в соответствии с законодательством по труду.

5. Средняя установленная продолжительность рабочего дня – среднеарифметическая величина, взвешенная с учетом официально установленной продолжительности рабочего дня по численности отдельных групп рабочих.

7. Коэффициент использования рабочего времени (К) – рассчитывается применительно к календарному, табельному, максимально возможному и плановому фонду рабочего времени как соотношение фактически отработанного времени к соответствующему фонду времени. Данный показатель демонстрирует, какая часть соответствующего фонда времени была фактически использована.

Источник

Тема: Бюджет и фонд рабочего времени, классификация затрат рабочего

Времени.

1. Понятие о рабочем времени. Бюджет рабочего времени.

2. Классификация затрат рабочего времени.

1. Рабочее время –это законодательно установленный период времени, в течение которого работник должен выполнить порученную ему работу на предприятии.

Рабочим днем называется продолжительность рабочего времени в течение суток.

При пятидневной рабочей неделе и нормальных условиях труда продолжительность времени составляет 40 часов в неделю.

К рабочему времени относят период нахождения работника на предприятии с момента явки на работу в час установленный правилами внутреннего распорядка, до окончания работы.

Время обеденного перерыва в рабочее время не включается.

Рабочее время работников, занятых ежедневно в одну смену учитывается посуточно.Для работников непрерывного производства, работающих посменно,предусмотрен помесячный учет рабочего времени (по графику сменной работы)

Различают рабочее время: урочное и внеурочное.

Подурочным временим понимают, продолжительность рабочего дня, для работников с посуточным учетом рабочего времени и с помесячным учетом.

Работа в сверхурочные часы допускается в случаях, определяемых Законом о труде.

Бюджетом рабочего времени называется фонд времени, расходуемый на производственные, личные и общественные нужды.

Бюджет рабочего времени подразделяют:

— на время, отработанное на предприятии;

— на время, не использованное для работы по разным причинам.

Составление бюджета рабочего времени необходимо, как для планирования контингента работников, так и для анализа использования рабочего времени.

Составление годового бюджета начинается с определения календарного фонда рабочего времени Fк, который рассчитывается по формуле:

где Др – количество рабочих дней в году:

Рср – среднегодовая нормальная продолжительность рабочего дня.

(Дк – Дв – Дп) Рсм – Дс ∆ Рсмн

Рсм – нормальная продолжительность смены;

Дк— число календарных дней в году;

Дв, Дп— число выходных и праздничных дней в году,

∆ Рсмн— нормальная продолжительность смены в предпраздничные дни.

Календарный фонд рабочего времени Fкскладывается из отработанного времени, времени неявок на работу в связи с болезнью, выполнением государственных и общественных обязанностей, неявок, отсутствия на работе по различным причинам в среднем на одного работника; нормальная и средняя продолжительность рабочего дня.

Всем работникам предоставляется ежегодный отпуск с сохранением места работы (должности) и среднего заработка. Очередной отпуск предоставляется работнику на основании графика отпусков 1 раз в год и замена его денежной компенсацией не допускается. Продолжительность отпуска работающих на ж.д. транспорте составляет 28 календарных дней. Для работников, занятых на работах с вредными условиями труда, предоставляется дополнительный отпуск согласно предусмотренным законодательством. А также студентам средних и высших заведений предоставляется дополнительный учебный отпуск.

Номинальный фонд рабочего времени Fн представляет собой установленную законом продолжительность работы одного списочного работника в течении учетного периода.

Fн = (Др – Дот.ср) Рср, где

Др –количество рабочих дней в году;

Дот.ср – продолжительность отпуска на отного работника;

Дн– среднегодовая нормальная продолжительность рабочего дня.

Др – среднее число рабочих дней работы в расчете на одного работающего;

Дн– дни отсутствия на работе по любым причинам.

Эффективный фонд рабочего времени Fэф представляет собой время нахождения работника на предприятии для выполнения вложенных на него функций.

Исходя из календарного фонда рабочего времени, определяют среднемесячную норму рабочих часов.

2. Классификация затрат рабочего времени – объединение затрат в группы по определенным признакам.

Все рабочее время подразделяют на две группы :

— время работы;

— время перерывов.

Время работы может быть: продуктивным и непродуктивным.

Продуктивное время (РЗ) –это время затраченное на подготовку, непосредственное выполнение и завершение производственного задания.

-подготовительно-заключительное (ПЗ);

-оперативное (ОП);

-время обслуживания рабочего места (Об). (Об) – время, затрачиваемое на подготовку рабочего места и уборку его после окончания.

Непродуктивное рабочее время (Нз)- время выполнения случайной и лишней работы.

Время выполнения случайных работ (Ср)- время на выполнение работ не предусмотренных производственным заданием, но вызванные производственной необходимостью (исправления брака, инструмента, устранения дефектов).

Время выполнения лишних (непроизводственных) работ (НР) называют затраты времени на выполнение работ, не дающих прироста продукции или улучшения качества,(лишние действия по неопытности).

Время перерывов (П) — период, в течении которого исполнитель не принимает участия.

Различают регламентируемые и нерегламентируемые перерывы:

Регламентируемые перерывы (Пр) – время, в течении которого исполнитель не работает по причинам (отдых, производственная гимнастика, естественные надобности).

Перерыв на отдых и личные надобности (Потл) – время, используемое исполнителем для отдыха в целях поддержания нормальной работоспособности и предупреждения переутомления, а также перерывов на личную гигиену.

Организационно- технические перерывы (ПТ) – перерывы, установленные технологией и организацией производственного процесса (пропуск поездов при работе на перегонах).

Нерегламентируемые перерывы– это время, теряемое из-за нарушения нормального течения производственного процесса (ПНТ) – перерывы в работе,связанные с плохой организации труда (ожидание транспорта для выезда на линию, несвоевременный подвоз материала, и нарушения трудовой дисциплины (ПНД)(опоздание на работу, самовольные отлучки с работы).

При составлении нормы времени на операцию в нее включают:

Т = Топ + Тоб + Тпз + Тотл + Тпт

Остальные составляющие являются потерями рабочего времени.

Наблюдательный лист рабочего электросварщика

Источник

Бюджет рабочего времени 9501

Бюджет (баланс) рабочего времени устанавливает среднее количество часов, которое работник должен отработать в течение планового периода.

Бюджет рабочего времени составляется в два этапа:

1) расчет среднего количества явочных дней;

2) расчет средней продолжительности рабочей смены.

Различают календарный, номинальный, явочный и эффективный (плановый) фонд рабочего времени. Календарный фонд рабочего времени – число календарных дней в плановом периоде.

Номинальный фонд времени рассчитывается как разница между календарным фондом времени и суммой выходных и праздничных дней в году.

Явочный фонд – это разница между номинальным фондом и целодневными потерями рабочего времени.

Продолжительность смены определяется исходя из условия 8-ми часового рабочего дня за вычетом внутрисменных потерь (Т_см). В предпраздничные дни сокращение времени работы не планируется.

Структура бюджета рабочего времени основных и вспомогательных рабочих приведена в таблице 6.

Эффективный фонд времени основных рабочих определяется по формуле (8):

(8)

Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих определяется по формуле (9):

(9)

Источник

Расчет бюджета рабочего времени

Расчет бюджета рабочего времени характеризует плановое количество дней и часов, которые может отработать один рабочий или служащий в плановом периоде. Учет времени в человеко-часах ведется, как правило, для категории рабочих, а для остальных категорий персонала обычно применяются человеко-дни. При планировании персонала различают календарный, табельный (номинальный), максимально возможный, плановый (эффективный) и фактический фонды рабочего времени. Календарный фонд рабочего времени (Тк) равен числу календарных дней за определенный календарный период (месяц, квартал, год). Он может быть рассчитан на всю численность рабочих, группу рабочих предприятия (цеха, участка) и в среднем на одного рабочего (в человеко-днях или человеко-часах):

Тк= Дк х Рсс (человеко-дней); (1)

Тк = Дк х Рсс х Пс(человеко-часов), (2)

где: Дк — число календарных дней в данном периоде;

Рсс — среднесписочная численность рабочих в данном периоде, человек;

Пс — средняя установленная продолжительность смены,

Максимально возможный фонд рабочего времени (Тmax) характеризует потенциальную величину максимально возможного для использования фонда рабочего времени рабочих в данном периоде, кроме выходных, праздничных дней и времени на очередные отпуска (То) и определяется по формуле:

Плановый (эффективный) фонд рабочего времени (Трв) меньше максимально возможного фонда на величину планируемых невыходов рабочих на работу по уважительным причинам (невыходы на работу по болезни и родам, время на выполнение государственных и общественных обязанностей, продолжительность учебных отпусков и др.). Продолжительность планового (эффективного) фонда рабочего времени (в человеко-часах) может быть определена на основе баланса рабочего времени по следующей формуле:

где: ТК — число календарных дней в году;

Тв — число выходных дней в году;Тпрз — число праздничных дней в году;

То — продолжительность очередных и дополнительных отпусков, дней;

Тб — невыходы на работу по болезни и родам, дней;

Ту — продолжительность учебных отпусков, дней;

Тг — время на выполнение государственных и общественных обязанностей, дней;

Тпр — прочие неявки, разрешенные законом, дней;

Псм — продолжительность рабочей смены, часов;

Ткм — потери рабочего времени в связи с сокращением длительности рабочего дня кормящим матерям, часов;

Тп — потери рабочего времени в связи с сокращением длительности рабочего дня подросткам, часов;

Тс — потери рабочего времени в связи с сокращенным рабочим днем в предпраздничные дни, часов.

Число нерабочих дней по уважительным причинам (Т6, Ту, Тт, Тпр, Ткм, и Тв.) определяется, как правило, на основе средних данных отчета за прошедший год и в соответствии с законодательством по труду. Средняя установленная продолжительность рабочего дня рассчитывается как среднеарифметическая величина, взвешенная с учетом официально установленной продолжительности рабочего дня по численности отдельных групп рабочих. Для некоторых категорий работников (работающих на вредных участках производства, для подростков и других групп) продолжительность рабочей недели и соответственно рабочего дня сокращена. Различают полную продолжительность рабочего дня, т. е. с учетом сверхурочно отработанных часов, и урочную продолжительность рабочего дня (без учета сверхурочно отработанных часов). Сверхурочное время — часы, отработанные сверх установленной законом продолжительности рабочего времени (включая часы, отработанные в выходные и праздничные дни, если за них не предоставляются другие дни отдыха). Фактический фонд рабочего времени (Тф) характеризует фактические затраты рабочего времени за определенный период.

При расчете списочной численности работников используют, как правило, плановый (эффективный) фонд рабочего времени. На основе данных, содержащихся в балансе рабочего времени, можно рассчитать коэффициенты использования фондов рабочего времени: календарного, табельного, максимально возможного, планового (эффективного). Все эти коэффициенты рассчитываются аналогично по следующей формуле:

К = Фактически отработанное время / соответствующий фонд времени х 100% (10)

Они показывают, какая часть соответствующего фонда времени была фактически использована.

Планирование численности работников предприятия

Норма численности (Нч) — это установленная численность работников определенного профессионально-квалификационного состава, необходимого для выполнения конкретных производственных, управленческих функций или объемов работ.

По нормам численности определяются затраты труда по профессиям, специальностям, группам или видам работ, отдельным функциям, в целом по предприятию, цеху или его структурному подразделению. Численность работников является важнейшим количественным показателем, характеризующим трудовые ресурсы предприятия. Она измеряется такими показателями, как списочная, явочная и среднесписочная численность работников.
Списочная численность (Чсп) работников предприятия — это показатель численности работников списочного состава на определенное число или дату. Она учитывает численность всех работников предприятия, принятых на постоянную, сезонную и временную работу в соответствии с заключенными трудовыми договорами (контрактами), а также работающих собственников организации, получающих в ней заработную плату. Не включаются в списочный состав лица, работающие по договору подряда и другим договорам гражданско-правового характера. В списочном составе работников за каждый календарный день учитываются как фактически явившиеся на работу, так и отсутствующие на работе по каким-либо причинам (отпуска, болезни, командировки и т. д.). Явочная численность (Чя) характеризует количество работников списочного состава, явившихся на работу в данный день, включая находящихся в командировках. Это необходимая численность рабочих для выполнения производственного сменного задания по выпуску продукции. Разница между явочным и списочным составом характеризует количество отсутствующих по различным причинам (отпуска, болезни и др.). Для приведения явочной численности к списочной используется коэффициент перевода явочной численности рабочих в списочную (Ксп):

В прерывных производствах Ксп определяется как отношение табельного (номинального) фонда времени к плановому (эффективному), а в непрерывных как отношение календарного фонда времени к плановому (эффективному). И, наоборот, для приведения списочного состава к явочному необходимо выполнить следующие расчеты:

При расчете необходимо помнить, что списочный состав всегда больше явочного состава на количество отсутствующих работников по разным причинам.
Среднесписочная численность — численность работников в среднем за определенный период (месяц, квартал, с начала года, за год). Среднесписочная численность работников за месяц определяется путем суммирования численности работников списочного состава за каждый календарный день месяца. При этом списочная численность работников за выходные и праздничные дни приравнивается к списочной численности персонала предыдущего рабочего дня.

Среднесписочная численность показывает, сколько в среднем работников ежедневно числилось в списках предприятия за рассматриваемый период. При определении среднесписочной численности работники, принятые на неполный рабочий день или неполную рабочую неделю (совместители) учитываются пропорционально фактически отработанному ими времени. Надомники, учитываются как целые единицы. Некоторые работники списочного состава не учитываются при определении среднесписочной численности (женщины, находящиеся в отпусках по беременности и родам, в дополнительном отпуске по уходу за ребенком; работники, находящиеся в учебном отпуске без сохранения заработной платы, и др.). Определение потребности в персонале на предприятии (фирме) ведется раздельно по группам промышленно-производственного и непромышленного персонала. Исходными данными для расчета численности работников являются производственная программа, нормы времени, выработки и обслуживания; плановый (эффективный) фонд рабочего времени за год, мероприятия по сокращению затрат труда и т. д. Основными методами определения количественной потребности в персонале являются расчеты: по трудоемкости производственной программы; по нормам выработки; по нормам обслуживания; по рабочим местам. Численность работников непромышленного персонала планируется отдельно (вне зависимости от численности работников промышленно-производственного персонала) по каждому виду деятельности и объекту с учетом их особенностей. Норматив численности работников (основных рабочих-сдельщиков) (Нч) по трудоемкости производственной программы определяется по формуле:

где: Тпл — плановая технологическая трудоемкость производственной программы, нормо-часов; Фн — плановый (эффективный)
фонд рабочего времени одного рабочего в год, часов;Квн —
коэффициент выполнения норм времени рабочими.

1.По трудоёмкости производственной программы:

2.По нормам выработки:

3. По нормам обслуживания:

4. По рабочим местам:

Отметим, что если мы используем плановый (эффективный) фонд рабочего времени одного рабочего в год, то получим списочную численность рабочих. Если мы используем табельный (номинальный) фонд рабочего времени одного рабочего в год, то получим явочную численность рабочих. Отношение табельного (номинального) фонда рабочего времени к плановому (эффективному) есть не что иное как коэффициент перевода явочной численности рабочих в списочную (Ксп).

Плановая технологическая трудоемкость производственной программы определяется по нормативу трудовых затрат на единицу продукции, умноженному на плановый выпуск продукции. Метод расчета численности персонала по трудоемкости производственной программы является наиболее точным и достоверным, так как требует применения норм труда. Определение численности рабочих по нормам выработки является более упрощенным и менее точным в связи с влиянием цен и материалоемкости продукции на объем продукции в стоимостном выражении. Численность рабочих по нормам выработки определяется по формуле:

где: ОПпл — плановый объем продукции (выполняемых работ) в установленных единицах измерения за определенный период времени; Нвыр — плановая норма выработки в тех же единицах измерения и за тот же период времени.
Отметим, что если мы применяем выработку на одного производственного рабочего, на одного рабочего, на одного работающего в установленных единицах измерения за определенный период времени, то получаем соответственно численность производственных рабочих, рабочих и работающих за этот период.

Численность обслуживающего персонала может определяться численность уборщиков определяется по количеству квадратных метров площади помещений, и вспомогательных рабочих соответственно с корректировкой исходных данных.

Планирование численности целесообразно начинать со структурных подразделений предприятия (участков, цехов, корпусов, производств) и заканчивать подразделениями аппарата управления. Общая численность работающих на предприятии (фирме) в целом определяется путем суммирования численности рабочих, учеников, служащих и других категорий по всем подразделениям предприятия. Обеспечение потребности в кадрах действующего предприятия предполагает не только определение численности работников предприятия, но и ее сопоставление с имеющейся рабочей силой, оценкой оборота, текучести кадров, определение дополнительной потребности или избытка кадров.

Заканчивается расчет потребности в персонале определением дополнительной потребности в кадрах той или иной категории и определении избытка рабочей силы отдельно по каждой категории работников с учетом профессии, квалификации (разряда) и т. д. На предприятии дополнительная потребность (избыток) (Чд) персонала определяется разностью между среднесписочной численностью в планируемом году (Чсс) и фактической численностью за предшествующий год(ЧФ):

Дополнительная потребность в служащих и прочих работниках рассчитывается с учетом имеющихся вакансий и возможной убыли работников в связи с уходом на пенсию, в армию, на учебу и т. д..

В условиях нестабильности экономики фактическая потребность предприятия в персонале определенных категорий работников непрерывно меняется под воздействием внутренних и внешних факторов. В рыночных отношениях на использование трудовых ресурсов, рабочей силы, персонала предприятия, как и на производство продукции, оказывает влияние закон спроса и предложения. Спрос на рабочую силу, согласно теории, определяется предельным доходом предпринимателя, который получен от продажи товара, произведенного в связи с привлечением дополнительной рабочей силы, на единицу товара. Исходя из теории предельного дохода, для каждого предприятия значительно выгоднее обеспечивать прирост промышленной продукции за счет повышения производительности труда, требующего относительно все меньшее число работников для увеличения выпуска продукции. В связи с этим в условиях рынка остро встает проблема социальной защищенности трудящихся и безработных как со стороны государства, так и со стороны работодателей.

Источник