Что такое базель в банках
базель
Ба́зель — документ Базельского комитета по банковскому надзору
(Committee on Banking Supervision of the Bank for international Settlements)
группы G10 содержащий методические рекомендации в области банковского регулирования.
на данный момент принят базель 3
Кризис поставил под сомнение адекватность
действующих международных соглашений о контроле за
достаточностью банковских капиталов
В соответствии с договоренностями Базель-I, достигнутыми на съезде
центральных банкиров в швейцарском Базеле в 1988 г., активы банков
подразделяются на пять категорий в зависимости от степени рискованности, от
нуля процентов для облигаций собственного государства до 100% для
корпоративных облигаций.
Действующие на международном уровне банки
обязаны держать капитал в размере не менее 8% от суммы их активов
(взвешенных с учетом рискованности).
(принят 26 июня 2004 года)
Документы под общим названием Базель-
II были опубликованы еще в 2004, но пока банки находятся в процессе перехода
на эти куда более сложные правила; так, они проводят различие между
кредитным риском, производственным риском и риском рыночным, для оценки
последнего из которых следует использовать модели «стоимостной меры риска»
(более известные под именем аббревиатуры VaR, от английского value-at-risk).
Умудренные печальным опытом 2007-2008 гг., мы можем лишь посмеяться над
тем, что риск потери ликвидности здесь совмещен с другими типами рисков под
общим заголовком «остаточные риски». Отметим, что подобные правила
вступают в конфликт с естественным стремлением любого банка минимизировать
свой капитал и таким образом увеличивать свою рентабельность.
Базель I
«Базель I» – это первое соглашение Базельского комитета по банковскому надзору в отношении требований к собственному капиталу банков. Было разработано в 1988 году как реакция со стороны банковского сообщества и надзорных органов на случаи крупных потерь и банкротств финансовых посредников, наблюдавшиеся в 1970–1980-х годах.
Ключевая идея «Базеля I» – ограничение кредитного риска и возможных потерь банков путем построения системы контроля регулятора за достаточностью капитала банков.
Основные положения документа:
– финансовая устойчивость банка определяется достаточностью его капитала для покрытия кредитного риска. В свою очередь, минимальный размер достаточности капитала банка, который иногда называют регулятивным капиталом или отношением Кука, устанавливается в размере 8% от суммы активов и забалансовых статей, определенной с учетом риска, и рассчитывается как отношение собственного капитала к суммарному объему активов, взвешенных с учетом кредитного риска;
– определение размера кредитного риска достигается умножением (взвешиванием) величины актива на весовые коэффициенты риска. Для этого активы по степени риска делятся на четыре группы, для которых приняты следующие значения весовых коэффициентов: 0, 20, 50 и 100. Чем выше риск, тем больше вес;
– общая величина капитала, которая проверяется на предмет достаточности, состоит из двух уровней: уровень 1 – это акционерный капитал и объявленные резервы; уровень 2 – это дополнительный капитал, к которому относят капитал низкого качества, скрытые резервы, доступные для банка в соответствии с законодательством страны и т. д. В совокупности он не должен превышать значение капитала первого уровня.
Несмотря на новации, введенные «Базелем I» в области банковского надзора, соглашение содержит ряд недостатков: игнорирует остальные виды банковских рисков, уделяя внимание лишь регулированию кредитного риска; содержит упрощенную градацию кредитного риска, не учитывающую разнообразие возможных реальных ситуаций. Кроме того, практика показала, что выполнение требования по минимально допустимому размеру капитала не может обеспечить надежность работы банка и всей банковской системы. В связи с этим в 2004 году было выпущено обновленное соглашение – «Базель II».
Базель
Базель – это соглашение-рекомендация в области финансового регулирования, принятое Базельским комитетом по надзору за банками. И комитет, и соглашение получили свое название по месту расположения секретариата комитета – в городе Базель (Швейцария) при Банке международных расчетов.
Деятельность комитета очень обширна, но среди основных документов, разработанных организацией с 1974 года, три: «Базель I», «Базель II» и «Базель III». Все они были созданы как реакция на кризисные события в экономике. При этом в каждом документе делается упор именно на тех проблемах и рисках, которые привели к предшествующему кризису. Изначально документы создавались как рекомендации для финансовых организаций, но сейчас каждый Базель – это соглашение, требования которого необходимо исполнять.
«Базель I» – реакция на крупные потери финансовых организаций в 70-80-е годы. Его основная цель – ограничить кредитные риски. Основные положения соглашения:
Хотя полностью это соглашение вступило в силу в конце 1992 года, некоторые правила из него применялись уже в 1990 году. Несмотря на это, «Базель I» содержит ряд упущений:
Именно поэтому в 2004 году соглашение было доработано и учтено в новом соглашении – «Базеле II».
В этом соглашении упор тоже сделан на управлении кредитными рисками. Здесь система управления рисками разделена на три основных компоненты, которые должны обеспечивать достаточность капитала финансовых организаций для покрытия всех возможных рисков.
Со временем стало ясно, что основные цели соглашения не достигнуты. Исполнение его требований привело к замедлению экономики и приблизило стагнацию большинства отраслей, поскольку в соглашении все-таки не разработан комплекс управления рисками в условиях меняющегося финансового рынка.
Базель III – переработанный опыт глобального кризиса 2008 года, поэтому в соглашении решаются проблемы риска ликвидности и рыночного риска. Соглашение утверждено в 2010-2011 годах, а полностью перейти на него страны должны к 2019 году.
RBK Money ― система платежей в России для проведения оплат в интернете. Через сервис RBK Money пользователь может пополнить баланс на телефоне, погасить коммунальные платежи, оплатить услуги провайдера, оплатить онлайн-покупки. Для начала использования системы пользователь должен пройти в ней регистрацию.
PayPass ― технология, которая позволяет проводить платежи в бесконтактной форме. Сервис разработала компания MasterCard Worldwide. Главная цель услуги ― быстрая и простая оплата покупки. В процессе расчета картой, которая поддерживает PayPass, ее нужно приложить к терминалу PayPass и подтвердить платеж.
FinCERT ― отдел по безопасности Центробанка, которых отслеживает и предоствражащет компьютерные атаки на банки. FinCERT собирает данные от банков о кибератаках, проводит анализ этой информации и предоставляет банкам данные о потенциальных угрозах, готовит рекомендации по борьбе с атаками. Подразделение работает
Как Базель объединил банкиров всего мира
Банк международных расчётов в Базеле, Швейцария
© fotolia.com/ Mirko Meier
МОСКВА, 2 ноя – ПРАЙМ. Финансовая деятельность как одна из самых спекулятивных в мире нуждается в тщательном регулировании и стандартизации правил работы. Именно этим занимается Банк международных расчетов (БМР, или BIS), целью которого является обеспечение финансовой стабильности мировых центральных банков и их денежно-кредитной политики (ДКП).
БМР был учрежден в 1930 году центральными банками пяти государств – Бельгии, Великобритании, Германии, Италии и Франции. На сегодняшний день его капитал разделен между 60 игроками – центральными банками, представляющими страны со всего мира, на которые в совокупности приходится около 95% мирового ВВП.
Штаб-квартира БМР расположена в швейцарском Базеле, где и был создан Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН).
ЧТО ТАКОЕ БАЗЕЛЬ
Часть функций БМР с появлением в 1945 году взял на себя Международный валютный фонд. Однако если МВФ больше специализируется на помощи странам в кризисные периоды, предоставляя им кредиты, то БМР занимается кооперацией центробанков и планированием стабильной ДКП. Так, в 1974 году был создан БКБН, призванный разрабатывать рекомендации центробанкам по совершенствованию регуляторной деятельности и унификации стандартов.
Именно Базельский комитет разработал документ, в котором содержатся принципы эффективного надзора за банковской деятельностью – Базельское соглашение. В обиходе оно называется Базель-III, которому предшествовали Базель-I и Базель-II.
Данные соглашения содержат методические рекомендации по банковскому регулированию, призванные укрепить стабильность финансовой системы.
Регулятор Дяди Сэма
Так, Базель-III был разработан в 2010 году в связи с разразившимся в 2008 году глобальным кризисом, показавшим миру несостоятельность существующей регуляторной системы в банках. Данный документ призван повысить качество управления рисками в банках и предотвратить возникновение новых кризисов. В 2012 году руководители стран G20 одобрили данные правила и постановили завершить переход банков на Базель-III к 2019 году.
ВЕХИ БАЗЕЛЯ
Первое соглашение – Базель-I – появилось в 1988 году. Документ ввел стандарт показателя достаточности капитала (Н1), который учитывал качество активов банка и сопряженные с ними риски. Капитал в свою очередь делится на первый и второй уровни.
Капитал первого уровня – это наиболее надежные активы, состоящие из акционерного капитала и нераспределенной прибыли, которые защищают банк от потенциальных непредвиденных потерь. Капитал второго уровня – это менее надежные активы, состоящие из резервов переоценки активов, резервов для покрытия возможных убытков по кредитам. Требование Базеля-I предполагает, что объем капитала второго уровня не должен быть выше объема капитала первого уровня.
Второе соглашение – Базель-II – было принято в 2004 году. Оно ввело трехфакторный стандарт, предполагающий минимальные требования к достаточности капитала (схема вычисления коэффициента), а также ужесточающий процедуры надзора и усовершенствовавший систему раскрытия информации.
Третье соглашение – Базель-III – разработано в 2010 году. Оно является нормативом, ужесточающим требования к капиталу и ликвидности банков. Стандарт также вводит более жесткое определение источников собственных средств в составе основного капитала, а также резервов капитала (так называемые буферы), формируемых в благоприятное время и служащих для покрытия убытков во время кризиса. Нововведением Базеля-III также являются новые обязательные нормативы ликвидности – показатель краткосрочной ликвидности и показатель чистого стабильного фондирования на регулярной основе.
Базель-III вводит понятие левериджа – показателя, который не допускает чрезмерно высокого уровня долговой нагрузки как по балансовым, так и по забалансовым позициям.
БАЗЕЛЬ В РОССИИ
Россия фактически начала присоединение к Базельскому соглашению уже на третьем этапе. Не успев окончательно присоединиться к Базелю-II, Банк России начал вводить стандарты Базеля-III. Переход на Базель-III начался с 2014 года, а завершение перехода было запланировано на 2019 год. Однако в феврале 2018 года Банк России сообщил, что итоговый набор регуляторных требований к банкам, включающий в себя все изменения Базеля-III, переносится на 2022 год.
Кто сказал, что это ТОП?
В октябре в ЦБ заявили, что рассматривают возможность разрешить банкам отсрочить на год формирование резервов по базельским нормативам в части надбавок к достаточности капитала — буфера консервации и надбавки за системную значимость. Финальное значение буфера консервации составляет 2,5%, которое должны были достигнуть банки, согласно ранее объявленному графику, к 1 января 2019 года.
Каждый год происходит повышение показателя на 0,625%, однако после проведения количественного анализа ЦБ решил предложить повышать буфер консервации не одномоментно и не к 1 января 2019 года, а в течение 2019 года со следующим графиком: к 1 апреля 2019 года — на 0,125%, к 1 июля — на 0,125%, к 1 октября — еще на 0,125%, к 1 января 2020 года — на оставшиеся 0,25%. Таким образом, буфер консервации будет сформирован к 2020 году.
Второй буфер — это надбавка за системную значимость. Он распространяется только на системно значимые банки и составляет 1% достаточности капитала. На текущий момент российские системно значимые банки ее сформировали на 0,65%, остались последние 0,35%. ЦБ также позволит отсрочить формирование 0,35% достаточности капитала не к началу 2019 года, а к 2020 году.
В то же время среди банкиров есть противники введения Базеля-III в РФ в полной мере. Так, глава ВТБ Андрей Костин неоднократно выступал с инициативой пересмотреть принципы внедрения системы.
По его словам, переход на Базель-III обходится банкам в миллиарды рублей, что представляет собой существенное изъятие доходов. В условиях санкционного давления на банковский сектор РФ целесообразнее смягчить требования к банкам в рамках данных стандартов, убежден банкир. Однако глава Банка России Эльвира Набиуллина заявляла, что ЦБ не хочет смягчать требования регулирования для банков под предлогом санкций.
При этом, по оценке Ernst & Young, требования Банка России изначально были более жесткими по сравнению с требованиями Базельского комитета в целом ряде областей.
ИНТЕРЕСНЫЕ ФАКТЫ
БМР обладает иммунитетом, то есть он не подчиняется правительству Швейцарии, не платит налоги в госказну.
Банк имеет свою собственную полицию и собственное бомбоубежище.
БМР предупреждал о масштабном кризисе в 2008 году.
Что такое «Базельские соглашения»?
I. Общие сведения, основные принципы и подходы
Базельский Комитет по банковскому надзору был основан в 1974 году при Банке международных расчетов. В него входят Центральные Банки крупнейших государств*. Комитет разрабатывает рекомендации и стандарты Банковского надзора, применяемые органами банковского регулирования и надзора разных стран.
Начиная с 1975 года Комитет выпустил значительное количество рекомендаций в отношении нормативов банковской деятельности.
Рисунок 1 Этапы подготовки и внедрения Базельских соглашений.
Первое Базельское соглашение (Базель I) — «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала»
Разработка в 1988 году Базельским Комитетом по банковскому надзору первого Соглашения по достаточности капитала (Базель I) стала реакцией со стороны банковского сообщества и надзорных органов на случаи крупных потерь и банкротств банков, хеджевых фондов и институциональных инвесторов, наблюдавшиеся в 70-80-е годы.
Первоначально соглашение рассматривалось как рекомендация, однако с 1992 года становится обязательной нормой для стран G-10. На настоящий момент к Базель I полностью или частично присоединились более 100 стран.
Основной целью Базель I является ограничение кредитных рисков (потерь от дефолта заемщиков и т. д.) путем разработки ряда принципов надзора. Основным является определение достаточности капитала.
Минимальный размер достаточности капитала банка, который иногда называют нормативным (регулятивным) капиталом, устанавливается в размере 8% от суммы активов и забалансовых статей, определенной с учетом риска:
Определение размера кредитного риска достигается умножением (взвешиванием) величины актива на рисковые веса, или весовые коэффициенты риска. Для этого активы по степени риска делятся на четыре группы, для которых приняты следующие значения весовых коэффициентов: 0, 20, 50 и 100. Чем выше риск, тем больше вес.
Соответственно коэффициент 0 применяют для безрисковых активов (наличность, золотые слитки, обязательства стран Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), государственная задолженность стран G-10 и другие активы с нулевым риском). Таким образом, соответствующие активы фактически исключаются из оценки суммы кредитного риска.
В свою очередь, коэффициент 100 означает, что вся сумма соответствующего актива считается рискованной, ее полностью включают в величину кредитного риска. К данной группе активов относят различного вида долговые обязательства коммерческих и других негосударственных организаций, государственные обязательства стран, не относящихся к промышленно-развитым, и т. п.
Согласно положениям Базель I общая величина капитала, которая проверяется на предмет достаточности, состоит из капиталов двух уровней:
уровень 1 — это акционерный капитал и объявленные резервы; уровень 2 — это дополнительный капитал, или капитал второго уровня, к которому относят капитал низкого качества, скрытые резервы, доступные для банка в соответствии с законодательством страны и т. д. Капитал второго уровня в совокупности не должен превышать сумму капитала первого уровня.
Соглашение Базель I оказало заметное положительное влияние на работу банков. Более того, рекомендации, первоначально разработанные для крупных международных банков, ныне стали приемлемыми для мировой банковской системы в целом. Их стали учитывать банки и некоторые другие кредитные организации вне зависимости от их размера, структуры, сложности кредитных операций и особенностей рисков.
Однако банковские кризисы 90-х гг. показали, что Соглашение по достаточности капитала нуждается в дальнейшей доработке, уточнениях и совершенствовании.
Так, например, Соглашение принимает во внимание только кредитный риск, остальные виды риска остаются без внимания.
Предлагается упрощенная градация кредитного риска, не учитывающая разнообразие возможных реальных ситуаций. Веса кредитного риска устанавливаются одинаковыми для всех корпоративных кредитов вне зависимости от кредитных рейтингов заемщиков или качества кредитов.
Кроме того, практика показала, что выполнение требования минимально допустимого размера капитала не может обеспечить надежность работы банка и всей банковской системы. Базель I определял требования к капиталу формально, без учета реальной (экономической) потребности в нем банков.
Со времени заключения Базель I появились новые финансовые инструменты и изменились применяемые банковские технологии. Кроме того, банки научились обходить «лазейки» в старом своде требований и выгодно использовать разницу в требованиях органов надзора различных стран (так называемый регуляторный арбитраж).
С 1993 года с учетом критики банковского сообщества и мнения ряда экономистов Базель I подвергался доработке и в 2004 году были опубликованы уточненные рамочные подходы (Базель II).
Второе Базельское соглашение (Базель II) — «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы»
Базель II состоит из трех основных компонент: минимальные требования к структуре капитала, надзорный процесс, рыночная дисциплина.
Первая компонента — минимальные требования к структуре капитала. Базель II сохраняет требования к достаточности капитала на уровне 8%. При этом вместе с кредитным риском учитываются рыночный** и операционный риски***:
При определении величины кредитного риска банк может выбрать один из трех вариантов:
стандартизированный подход, использующий рейтинги внешних по отношению к банку агентств;базовый внутренний рейтинг, основанный на собственных рейтинговых разработках и оценках;усовершенствованный внутренний рейтинг.
Согласно новым требованиям к банковскому капиталу весовые коэффициенты риска распределяются не по видам активов, а по группам заемщиков.
Базель II предусматривает расширенную трактовку кредитного риска и детализацию заемщиков по их видам (государства, центральные банки, коммерческие банки, индивидуальные заемщики и т. д.).
Для распределения коэффициентов по группам применяют рейтинги, разрабатываемые ведущими рейтинговыми агентствами.
Вторая компонента — надзорный процесс. Рассматриваются основные принципы надзорного процесса, управления рисками, а также прозрачности отчетности перед органами банковского надзора в применении к банковским рискам.
Приводятся трактовки процентного риска в банковском портфеле, кредитного риска (стресс-тестирование, определение дефолта, остаточный риск и риск концентрации кредитов), операционного риска, роста трансграничных связей и взаимодействия, а также секьюритизации.
Третья компонента — рыночная дисциплина. Дополняет минимальные требования к достаточности капитала и надзорный процесс. Рыночная дисциплина стимулируется путем установления ряда нормативов информационной открытости банков, стандартов их связей с надзорными органами и внешним миром.
Одной из проблем, которую пришлось решать комитету при подготовке Базеля II, была совместимость Соглашения с национальными стандартами бухгалтерского учета.
В Соглашении содержатся требования по открытости информации, относящейся к различным видам операций банка, включая сведения о методах, применяемых банком при оценке их риска. Это позволит участникам рынка получать ключевую информацию о надежности, рисковой уязвимости банка и его капитализации.
Третье Базельское соглашение (Базель III)
Базель III возник как реакция на глобальный финансовый кризис 2008 года. Анализируя его причины, эксперты в качестве одной из основных причин выделяли провалы пруденциального регулирования деятельности финансовых посредников. В условиях углубления финансовой глобализации национальные стандарты организации, функционирования и регулирования деятельности финансовых посредников перестали отвечать современным требованиям.
Для спасения системообразующих финансовых институтов («too big to fail»- Northern Rock, Merrill Lynch, Lehman Brothers), были приняты и реализованы программы вхождения государства в их капитал. Поэтому правительства развитых стран озабочены тем, чтобы в будущем данные инвестиции принесли адекватные выгоды.
Появление стандартов Базель III началось с введения дополнительных требований к достаточности капитала банков (акционерный капитал, капитал 1 уровня, капитал 2 уровня, буферный капитал, совокупный капитал).
Соглашение представлено двумя документами, опубликованными 15 декабря 2010 года на официальном сайте Банка Международных Расчетов:
Международная система оценки рисков ликвидности, стандартов и мониторинга; Глобальная система регулирования, способствующая повышению устойчивости банков и банковских систем.
Новое Соглашение ужесточает требования к составу капитала 1 уровня за счет исключения из него суммы отложенных налогов и секьюритизированных активов. Кроме того, Базель III рекомендует увеличить долю капитала 1 уровня и долю акционерного капитала (Таблица 1).
Базель III устанавливает необходимость формирования кредитными организациями за счет чистой прибыли дополнительного резервного буфера. Буферный капитал позволит банкам в случае системного кризиса и снижения норматива достаточности капитала ниже минимально допустимого получить дополнительную ликвидность без санкции регулятора. Однако после кризиса кредитные организации обязаны этот капитал восстановить.
Одновременно Базель III вводит нормативы, нацеленные на ограничение финансового рычага (левериджа — соотношение заемного и собственного капитала), который допустим для финансовых посредников. В частности, речь будет идти о пересмотре нормативов текущей и долгосрочной ликвидности.
Новый норматив текущей ликвидности планируется ввести в 2015 году, а обновленный норматив долгосрочной ликвидности — тремя годами позже.
Первый предполагает, что банковские краткосрочные обязательства сроком до 30 дней должны будут покрываться ликвидными активами на 100%.
Второй норматив регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы, которые должны быть покрыты стабильными пассивами также не менее чем на 100%.
Появляется понятие не только резервного банковского капитала, но и капитала, который может вводиться дополнительно регулятором для контрциклического регулирования.
Если регулятор считает, что в стране наблюдается кредитный бум или перегрев экономики, он может повышать требования к достаточности капитала, согласно чему банки в периоды потенциального возникновения кредитных «пузырей» будут обязаны формировать специальный «контрциклический» резерв.
Базель III устанавливает, что в случае несоблюдения нормативов кредитные организации не имеют права выплачивать дивиденды акционерам, а также бонусы и другие премии своим управляющим.
Постепенный переход на новые стандарты начнется с 2013 года и будет продолжаться в течение последующих шести лет (до 1 января 2019 года). (Таблица 1).
III. Базельские соглашения в России
Впервые в России Базельские соглашения нашли отражение в Инструкции Банка России № 1 от 30 апреля 1991 года «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков», которое связано с появлением Базель I (документ утратил силу с 1 апреля 2004 года). В настоящее время Базель I в. России применен в полном масштабе.
В 2004 году Банк России определил порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и организации управления различными видами рисков****. С учетом уровня развития российского банковского сектора Банком России в качестве цели был поставлен следующий вариант реализации Базель II :
— упрощенный стандартизированный подход по оценке кредитного риска (Simplified Standardised Approach) в рамках первого компонента Соглашения (подходы к расчету достаточности капитала — Minimum Capital Requirements, Pillar1); второй компонент — процедуры надзора за достаточностью капитала со стороны органов банковского надзора (Supervisory Review Process, Pillar 2);третий компонент — требования по раскрытию банками информации о капитале и рисках в целях усиления рыночной дисциплины (Market Discipline, Pillar 3).
Предположительно, Базель II должен был быть полностью внедрен в России к 2012 году. Однако более точный срок зависит от способности российской банковской системы полностью восстановиться после кризиса.
По оценкам экспертов, основные проблемы и ограничения по внедрению Базель II в. России связаны со следующим.
Отсутствие комплексной системы управления рисками.
Затруднена оценка рисков клиентов на базе прогрессивных мировых стандартов. Оценка рисков на основе российской методологии не совершенна: сравнительно малое количество национальных рейтинговых агентств, а также заемщиков, получивших кредитные рейтинги от международных рейтинговых агентств; неразвитость систем внутренних рейтингов в большинстве коммерческих банков, значительные расхождения в определениях дефолта, просроченной задолженности и кредитных потерь, применяемых в банковской практике; недостаточный объем статистических данных по потерям вследствие кредитного и операционного рисков в распоряжении банков, желающих перейти на передовые подходы к оценке рисков; сравнительно малый объем данных по частоте дефолтов и миграции внешних рейтингов рыночных долговых обязательств и внутренних рейтингов банковских ссуд; отсутствие или недостаточное количество исследований, посвященных влиянию экономических и отраслевых циклов на уровни потерь и рисков в банковском секторе; нехватка финансовых, кадровых и информационных ресурсов, необходимых для внедрения более передовых подходов, как у самих банков, так и у регулирующих органов; неясность с объемом полномочий национальных органов надзора в части трактовки и конкретизации отдельных положений Базель II, отнесенных к их компетенции.
Наиболее успешно в России внедряется первый компонент, связанный не с аналитической деятельностью банковского персонала, а со структурой баланса. Уровень достаточности капитала российской банковской системы достаточно высокий. Однако надо отметить, что ни один банк не заинтересован уменьшать норматив достаточности капитала, так как Банк России может отозвать у него лицензию.
Вследствие того что в отчетности российских банков много субъективного, возникло такое явление, как «рисованные» капиталы. Любой банк в рамках действующих инструкций Банка России***** может повысить собственный капитал за счет уменьшения резервов на возможные потери по ссудам.
Так, банк может опираться на собственное профессиональное суждение о рисках по ссудам и обосновать свои оценки кредитного риска (например, пролонгировать кредит до того момента, пока он не станет чистым убытком) или же устанавливать выгодную ставку резерва в рамках диапазона, официально заданного регулятором.
Можно сделать вывод о необходимости ужесточения пруденциального надзора за внутренними банковскими методиками оценки рисков, что приведет к реальному отображению уровня достаточности капитала российских банков.
Базель II практически стал внедряться во второй половине 2009 года, только после преодоления основной фазы кризиса. Последние изменения, направленные на реализацию требований Базель II, вступили в силу с 1 июля 2010 года.
Что касается Базель III, то количественные ужесточения нормативных требований, скорее всего, на российских банках не отразятся. Нынешние требования Банка России, например, к достаточности капитала, лежат в диапазоне от 10 до 11 процентов, что сопоставимо с максимальными требованиями к достаточности капитала согласно Базель III. Это объясняется тем, что Банк России при установлении нормативов изначально исходил из понимания более высоких рисков российской экономики.
Однако помимо количественных характеристик (минимальных требований к собственному капиталу) Базель III предполагает внедрение банками новых требований, связанных с организацией банковского надзора за соблюдением нормативов достаточности капитала и соблюдением рыночной дисциплины. Для достижения этих стандартов российские банки еще не обладают достаточными инструментами и практикой.
Что касается контрциклического надзора, то он призван сформировать дополнительные резервы в банковском секторе в период избыточной кредитной экспансии. В настоящее время уровень развития национальной банковской системы не достаточно высок для внедрения данного компонента Базельского Соглашения.
* На настоящий момент странами-членами Базельского комитета являются 27 государств: Австралия, Аргентина, Бельгия, Бразилия, Великобритания, Германия, Гонконг, Индия, Индонезия, Испания, Италия, Канада, Китай, Корея, Люксембург, Мексика, Нидерланды, Россия, Саудовская Аравия, Сингапур, США, Турция, Франция, Швейцария, Швеция, Южная Африка, Япония. Европейская комиссия принимает участие в работе на правах наблюдателя.
** Риск возникновения у Банка финансовых потерь/убытков вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов. Отличительным признаком рыночного риска от иных банковских рисков является его зависимость от конъюнктуры рынков. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.
*** Риск возникновение у Банка убытков в результате мошеннических действий сотрудников банка или третьих лиц, технических сбоев, неотлаженных бизнес-процессов и т.п.
**** Положение от 05.01.2004 № 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности»;
Положение от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
***** Положение от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;
Положение от 20.03.2006 №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
Владимир Андрианов, исследование департамента стратегического анализа и разработок Внешэкономбанка.