Что такое банковский холдинг
Что такое банковский холдинг
(см. текст в предыдущей редакции)
Головная организация банковского холдинга для организации управления деятельностью участников банковского холдинга и контроля за указанной деятельностью вправе создать управляющую компанию банковского холдинга и возложить на нее исполнение обязанностей, которые в соответствии с настоящим Федеральным законом возлагаются на головную организацию банковского холдинга. Управляющей компанией банковского холдинга в целях настоящего Федерального закона признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого являются организация управления деятельностью участников банковского холдинга и контроль за указанной деятельностью. Головная организация банковского холдинга обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том числе касающимся ее реорганизации и ликвидации. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью, а также осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.
Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга уведомляют Банк России об образовании банковской группы, банковского холдинга, о создании управляющей компании банковского холдинга и предоставленных ей полномочиях. Порядок такого уведомления устанавливается Банком России.
В случае выявления Банком России в ходе осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций признаков участия кредитных или иных организаций в банковской группе Банк России направляет головной кредитной организации банковской группы требование об исполнении ею положений, установленных настоящим Федеральным законом. В случае выявления Банком России в ходе осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций признаков их участия в банковском холдинге Банк России уведомляет головную организацию банковского холдинга о неисполнении ею требований настоящего Федерального закона. Головная организация банковского холдинга в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня получения уведомления Банка России, уведомляет Банк России об образовании банковского холдинга либо направляет в Банк России информацию о причинах такого неуведомления.
Банковская группа и банковский холдинг
Вы будете перенаправлены на Автор24
Понятие, состав и назначение банковской группы
В России понятие банковской группы устанавливается на федеральном уровне статьей 4 Закона «О банках и банковской деятельности».
Согласно содержанию данной статьи под банковской группой понимается объединение юридических лиц, не признаваемое юридическим лицом, основанное на принципе контроля или существенного влияния одного или нескольких юридических лиц над другими участниками этой группы.
В связи с этим юридические лица, которые входят в состав банковской группы, делятся на: участников банковской группы, то есть тех юридических лиц, на которых распространяется влияние одного или нескольких юридических лиц, тоже входящих в состав группы; и головную кредитную организацию указанной группы, то есть то юридическое лицо, которое контролирует или имеет определяющее влияние на иных участников группы.
Головной кредитной организацией банковской группы может оказываться прямое или косвенное воздействие на участников группы.
Понятие, состав и назначение банковского холдинга
Помимо того, что статья 4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» раскрывает понятие банковской группы, она же дает определение понятию «банковский холдинг».
Под банковским холдингом понимают объединение юридических лиц, не признаваемое юридическим лицом, в состав которого входит как минимум одна кредитная организация, находящаяся под контролем юридического лица – некредитной организации, а также некредитные юридические лица, которые: либо находятся под существенным влиянием головной организации холдинга; либо находятся под ее контролем; либо входят в состав банковской группы кредитной организации, состоящей в холдинге.
При этом важным условием признания объединения юридических лиц банковским холдингом является то, что банковская деятельность должна составлять как минимум 40% от общего объема всей деятельности банковского холдинга (для расчета данного показателя применяется только методика, утвержденная Банком России).
Готовые работы на аналогичную тему
Для определения доли банковской деятельности в общей деятельности банковского холдинга по определенной методике Центрального Банка РФ рассчитывается отношение стоимости активов или величины доходов кредитных организаций, являющихся участниками банковского холдинга, к совокупной стоимости активов или величине доходов всего банковского холдинга, которая учитывает активы или доходы на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности указанных юридических лиц.
Таким образом, в состав банковского холдинга входят:
Сходства и различия банковских групп и банковских холдингов
К числу схожих черт банковской группы и банковского холдинга можно отнести следующие:
Различия банковской группы и банковского холдинга заключаются в следующем:
Управляющая компания банковского холдинга – это хозяйственное общество, основная деятельность которого состоит в организации управления деятельностью участников холдинга и контроле этой деятельности.
За головной организацией банковского холдинга закрепляется возможность определения решений управляющей компании в отношении вопросов, относимых к компетенции собрания ее учредителей (участников), в включая вопросы реорганизации и ликвидации.
Управляющим компаниям банковского холдинга запрещено осуществлять банковскую, страховую, торговую или производственную деятельность, а также выступать в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг, управлять инвестиционными фондами, либо негосударственными пенсионными фондами и паевыми инвестиционными фондами.
Головная организация каждого банковского холдинга несет обязанность по информированию Центрального банка России о создании управляющей компании банковского холдинга, головная организация банковской группы такой обязанности не имеет.
Банковская группа и банковский холдинг
Банковская группа – это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).
Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).
Согласно Закону о банках под существенным влиянием понимается возможность определять решения, принимаемые органами управления юридического лица по причине участия в его уставном капитале и (или) в соответствии с условиями договора, заключаемого между юридическими лицами, входящими в состав банковской группы и (или) в состав банковского холдинга, назначать единоличный исполнительный орган и (или) более половины состава коллегиального исполнительного органа юридического лица, а также возможность определять избрание более половины состава совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица.
Головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского холдинга обязаны уведомить ЦБ РФ об образовании банковской группы или банковского холдинга.
Коммерческая организация, которая в соответствии с Законом о банках может быть признана головной организацией банковского холдинга, в целях управления деятельностью всех кредитных организаций, входящих в банковский холдинг, вправе создать управляющую компанию банковского холдинга. В этом случае управляющая компания банковского холдинга исполняет обязанности, которые в соответствии с Законом о банках возлагаются на головную организацию банковского холдинга.
Закон о банках признает управляющей компанией банковского холдинга хозяйственное общество, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью. Коммерческая организация, которая в соответствии с Законом о банках может быть признана головной организацией банковского холдинга, обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том числе о ее реорганизации и ликвидации.
Банковская группа и банковский холдинг
Банковская группа – это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна из них, которую называют головной, оказывает прямо или через третье лицо существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой кредитной организации (или других, если она не одна).
То есть банковским холдингом в отличие от банковской группы, согласно российскому законодательству, управляет организация, не являющаяся кредитной, не обладающая лицензией Центрального Банка.
При создании как банковской группы, так и банковского холдинга требуется уведомить ЦБ РФ. Для управления холдингом может быть создана управляющая компания. Такая организация не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью.
Примером банковской группы можно назвать ВТБ. В его группу входят банк ВТБ 24, «ВТБ Лизинг», «ВТБ Девелопмент», «ВТБ Капитал Управление Активами», «ВТБ Специализированный депозитарий», «МультиКарта», «ВТБ Капитал», СК «ВТБ Страхование», НПФ «ВТБ Пенсионный фонд», «ВТБ Долговой центр», «ВТБ Пенсионный администратор», «ВТБ Факторинг», 12 дочерних банков на территории СНГ, а также несколько банков дальнего зарубежья.
Другой пример банковского холдинга – Республиканская Финансовая Корпорация, в состав которой входят ОАО «АКБ «Мособлбанк», ЗАО «Республиканский Банк», Страховое общество «Горизонт», ООО «ЧОП «АвангардЪ» и ОАО «Индал».
По закону и банковские группы, и банковские холдинги ежегодно предоставляют в ЦБ РФ консолидированную бухгалтерскую отчетность, прошедшую аудиторскую проверку. В нее включаются баланс, отчет о прибылях и убытках, а также расчет рисков на консолидированной основе. Данные об организации в международном стандарте также будут консолидированными.
Создание банковских групп и холдингов в России регулируется ст. 4 закона «О банках и банковской деятельности».
Банковские холдинги в России
Вы будете перенаправлены на Автор24
Банковский холдинг: сущность понятия
Банковский холдинг – это объединение хозяйствующих субъектов, представленных в форме юридических лиц, в состав которого входит одна или несколько банковских структур или кредитных учреждений. Как правило, управляет таким холдингом субъект, основным видом деятельности которого не является кредитование и предоставление различного рода банковских услуг и продуктов.
Стоит отметить, что непосредственно холдинг не является юридическим лицом.
В качестве управляющей структуры в банковском холдинге может выступать любая фирма. Управляющая структура прямым или косвенным образом оказывает влияние на решения, которые принимаются в холдинге.
Стоит отметить, что в некоторых банковских холдингах управляющие структуры, как таковые, отсутствуют.
Рассматривая понятие «банковского холдинга» стоит также исследовать понятие «банковская группа».
Банковская группа также представляет собой объединение хозяйствующих субъектов, представленных в форме юридических лиц, в состав которого включена одна или несколько банковских структур или кредитных учреждений, в котором одна из них, называемая головной, оказывает прямо или через третье лицо значительное влияние на решения, которые принимаются органами управления банковского холдинга.
Таким образом, банковским холдингом в отличие от банковской группы, в соответствии с действующим российским законодательством, управляет субъект, который не относится к группе кредитных организаций, т.е. не обладает соответствующей лицензией Центрального Банка РФ.
Готовые работы на аналогичную тему
Банковские холдинги в России
Организация банковских групп и холдингов в России регламентируется ст. 4 закона «О банках и банковской деятельности».
Впервые возможность организации банковских холдингов была отражена в Законе РФ №1531-1 «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в Российской Федерации». В соответствии с данным законодательным актом холдинги могут быть образованы на основании предприятий и организаций, которые входят в объединение или находятся в непосредственном ведении органов государственного управления и муниципальной администрации. Холдинговые банковские структуры, которые организовываются в рамках приватизационного законодательства, были одной из попыток сохранения налаженных технологических и кооперационных связей, которые существовали в крупнейших производственно-хозяйственных объединениях.
На сегодняшний день в России особую популярность получил формат «банковской группы», в которой в качестве головной структуры выступает кредитная организация. Однако, существуют и банковские холдинги. Например, «Национальный Банк «ТРАСТ», который имеет как управляющую компанию, так и головную организацию.
Стоит отметить, что не все подобные банковские холдинги и группы предоставляют банковские услуги. Так, например, «Горизонт» функционирует на рынке страхования, а «АвангардЪ» в основном осуществляет охранную деятельность.
В соответствии с действующими законодательными и нормативно-правовыми актами при организации как банковской группы, так и банковского холдинга необходимо в обязательном порядке уведомить об этом Банк России. Для управления холдингом может быть сформирована управляющая компания, однако, подобный субъект не имеет права осуществлять страховую, банковскую, производственную и торговую деятельностью.
В соответствии с действующими законодательными, нормативно-правовыми актами и документами банковские группы, и банковские холдинги обязаны на ежедневной основе предоставлять в Банк России или его филиалы консолидированную финансовую отчетность, которая должна в обязательном порядке пройти соответствующую аудиторскую проверку. В состав финансовой отчетности входят бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, а также расчет рисков на консолидированной основе. Сведения об организации в международном стандарте также будут консолидированными.
Отчетность банковского холдинга
Как было отмечено ранее, банковские холдинги, как и банковские группы, должны в обязательном порядке формировать консолидированную финансовую отчетность.
В отчетности банковских групп и холдингов, как правило, отражается следующая информация:
Консолидированными (общими) должны быть сведения и в отчете по международному стандарту. Отчетность отражает состояние дел как в кредитных, так и в некредитных организациях, входящих в холдинг.
Как показала практика, банковские группы и холдинги является более надежным форматом работы, чем филиалы. В данном случае при банкротстве одной компании другие члены холдинга по-прежнему существуют.